Уточнения декларации по НДС по авансам выданным

Вопрос задал Елена К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, алгоритм действий по уточнению декларации по НДС в такой ситуации . В 4 квартале приняли к возмещению НДС по авансам выданным поставщику. НДС учитывается на сч. 74ВА. В 1 квартале обнаружилось, что это был не аванс, а реализация. Как в 1С исправить 4 квартал в настоящем периоде? Спасибо

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что счет-фактура должна была отразится с кодом 01 в декларации по НДС за 4кв.2021?

    Если так, тогда необходимо отсторнировать авансовую счет-фактуру документом Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Выбираете авансовый счет-фактуру.
    Закладка НДС Покупки поле Запись доп. Листа —Да, Корректируемый период—дата 4го кв.2021.

    Далее я понимаю, что вам нужно зарегистрировать документ Поступление и счет-фактуру с кодом 01, который не отразили в 4кв?

    Поступление от поставщика оформите текущим периодом , как «забытое» поступление.
    В разделе 8 декларации по НДС поступление отразится текущей датой, как обычное поступление по другим товарам/материалам.
    Подробнее в материале:
    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни

    Если такой вариант не подходит и хотите отразить поступление в 4кв., тогда в документе Поступления укажите дату фактическую дату поступления документа. Т.е. первая дата -дата бумажного документа, вторая дата фактического поступления. В счет-фактуре так же будет указано 2 даты.
    Далее сформируете Книгу покупок текущим периодом—Заполнить. У вас появится строка с «опоздавшим» поступлением. Установите галочку Запись Доп. листа и укажите корректируемый период. Сформируете декларацию по НДС , номер корректировки — 1. Уточненные данные отразятся в Доп. листе Книги покупок.

    Уточнения должны отразится в Доп.листе Книги покупок за корректируемый период.

    Все исправления сначала выполните в копии базы. Если результат вас устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок по НДС
    .

  2. Спасибо большое, попробую

    1

  3. Оксана, а будет ли правомерно применить вычеты по НДС по счетам-фактурам, полученным в текущем налог. периоде , к 4 кварталу прошлого года?

  4. Как я написала выше, вы может убрать счет-фактуру с кодом 02 в 4кв.2021.
    И зафиксировать с кодом 01, как забытое поступление. Либо в текущем периоде через Доп.лист в 4 кв.

    В полученных документах какая стоит дата?

  5. Оксана, если убрать счета-фактуры с кодом 02 и заменить другими с кодом 01 придется заходить в закрытый период. В полученных документах стоит дата 4 квартала. Если делать через доп лист, не будет ли выглядеть так, что мы их только получили и правим 4 квартал? Спасибо

  6. «если убрать счета-фактуры с кодом 02 и заменить другими с кодом 01 придется заходить в закрытый период. » —нет все исправляете текущей датой, заходить в закрытый период не надо.

    «В полученных документах стоит дата 4 квартала. Если делать через доп лист, не будет ли выглядеть так, что мы их только получили и правим 4 квартал?» — это будет выглядеть как будто вы заносите забытую реализацию, которую не отразили во время. Может получили в 4кв, но документ потеряли, вот нашли сейчас и вносите.

    1

Комментарии закрыты.