Уточнения декларации по НДС по авансам выданным

Индивидуальную консультацию запросил Елена К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, алгоритм действий по уточнению декларации по НДС в такой ситуации . В 4 квартале приняли к возмещению НДС по авансам выданным поставщику. НДС учитывается на сч. 74ВА. В 1 квартале обнаружилось, что это был не аванс, а реализация. Как в 1С исправить 4 квартал в настоящем периоде? Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что счет-фактура должна была отразится с кодом 01 в декларации по НДС за 4кв.2021?

    Если так, тогда необходимо отсторнировать авансовую счет-фактуру документом Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Выбираете авансовый счет-фактуру.
    Закладка НДС Покупки поле Запись доп. Листа —Да, Корректируемый период—дата 4го кв.2021.

    Далее я понимаю, что вам нужно зарегистрировать документ Поступление и счет-фактуру с кодом 01, который не отразили в 4кв?

    Поступление от поставщика оформите текущим периодом , как «забытое» поступление.
    В разделе 8 декларации по НДС поступление отразится текущей датой, как обычное поступление по другим товарам/материалам.
    Подробнее в материале:
    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни

    Если такой вариант не подходит и хотите отразить поступление в 4кв., тогда в документе Поступления укажите дату фактическую дату поступления документа. Т.е. первая дата -дата бумажного документа, вторая дата фактического поступления. В счет-фактуре так же будет указано 2 даты.
    Далее сформируете Книгу покупок текущим периодом—Заполнить. У вас появится строка с «опоздавшим» поступлением. Установите галочку Запись Доп. листа и укажите корректируемый период. Сформируете декларацию по НДС , номер корректировки — 1. Уточненные данные отразятся в Доп. листе Книги покупок.

    Уточнения должны отразится в Доп.листе Книги покупок за корректируемый период.

    Все исправления сначала выполните в копии базы. Если результат вас устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок по НДС
    .

  2. Спасибо большое, попробую

     1

  3. Оксана, а будет ли правомерно применить вычеты по НДС по счетам-фактурам, полученным в текущем налог. периоде , к 4 кварталу прошлого года?

  4. Как я написала выше, вы может убрать счет-фактуру с кодом 02 в 4кв.2021.
    И зафиксировать с кодом 01, как забытое поступление. Либо в текущем периоде через Доп.лист в 4 кв.

    В полученных документах какая стоит дата?

  5. Оксана, если убрать счета-фактуры с кодом 02 и заменить другими с кодом 01 придется заходить в закрытый период. В полученных документах стоит дата 4 квартала. Если делать через доп лист, не будет ли выглядеть так, что мы их только получили и правим 4 квартал? Спасибо

  6. «если убрать счета-фактуры с кодом 02 и заменить другими с кодом 01 придется заходить в закрытый период. » —нет все исправляете текущей датой, заходить в закрытый период не надо.

    «В полученных документах стоит дата 4 квартала. Если делать через доп лист, не будет ли выглядеть так, что мы их только получили и правим 4 квартал?» — это будет выглядеть как будто вы заносите забытую реализацию, которую не отразили во время. Может получили в 4кв, но документ потеряли, вот нашли сейчас и вносите.

     1

  7. Хорошо, спасибо

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Какая ставка НДС 20% или 22% восстановится в Книге продаж по счет-фактуре на аванс, принятой к вычету в 2025 по ставке НДС 20% в 1С ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1165) Добрый день! В декабре наша организация оплатила аванс за товар 320 000,00, НДС 20%…
  2. Восстановление НДС с выданного аванса, если переход права собственности на товар и его доставка на склад в разных кварталах в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по восстановлению НДС с аванса. В I квартале принят к вычету НДС на основании предоставленного Поставщиком…
  3. Лишнее восстановление с аванса за прошлый квартал в 1С Здравствуйте! ОСНО, микропредприятие. Мы производим бетон, заключили договор на поставку бетона и услуги автобетононасоса (в одном договоре). В 3 квартале…
  4. Вычет НДС у налогового агента по аренде, если услуги получены и оплачены в 4 кв, а НДС уплачен в бюджет в 1 квартале в 1С Добрый день! Прошу помочь разобраться. Услуги оказаны в 4 квартале 2022г., оплачены в 4 квартале 2022г., НДС НА исчислен в…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
  2. Как отразить в декларации по НДС, если не учли возврат поставщику в прошлом квартале в 1С? Купили материалы во 2 квартале, НДС приняли к вычету. По акту сверки в 4 квартале обнаружили, что одну позицию вернули…
  3. Можно ли перенести вычет НДС с аванса выданного по лизинговому платежу? Аванс по лизинговому платежу уплачен в 1 квартале. Можно ли принять к вычету НДС с аванса выданного лизингодателю во 2…
  4. Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С? При УСН можно заявить к вычету НДС при ставке 5% (Письмо ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@): исчисленный с полученных авансов…