УСН и ПСН

Вопрос задал Светлана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, подобрать информацию по следующему вопросу: ИП работает по патенту и на УСН в разных регионах. Можно не подавать уведомление о снижении стоимости патента на размер страховых взносов, а уменьшить упрощенный налог на всю сумму фиксированных и страховых взносов за сотрудников? В программе 1-С Бухгалтерия Проф в декларацию по УСН берется только часть взносов, с момента как появились сотрудники. Не понятно по какому принципу программа их делит.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте, Светлана!
    1. Программа распределяет фиксированные страховые взносы между УСН и ПСН пропорционально оплаченной выручке и по деятельности ПСН, и по деятельности УСН. База для распределения при УСН доходы минус расходы (15%) — это доход без учета расходов.
    Подробно на примере можно проанализировать в приложенном файле (п. 1)
    2. При совмещении ПСН с другими системами налогообложения предприниматель должен вести раздельный учет доходов и расходов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ, Письмо Минфина от 29.12.2020 N 03-11-03/4/116148).
    В приложенном файле п. 2 наглядно — об уменьшении стоимости Патента на страховые взносы, уплаченные за работников, занятых в деятельности на ПСН.
    Материал на сайте: Как уменьшить доходы УСН на страховые взносы работников при совмещении ПСН и УСН?
    Обсуждение подобного вопроса: Как настроить начисление заработный платы при совмещении ИП УСН и патента в 1С
    2.1 В программе, при закрытии месяца, операцией Расчет расходов, уменьшающих налог ПСН, происходит признание расходов, а уменьшаются расходы на сумму уплаченных страховых взносов на основании Уведомления об уменьшении суммы налога на сумму страховых взносов.
    Удобно провести анализ по уменьшению налога через Помощник (Главное-Налоги и отчеты — Патенты. Из карточки Патент и по кнопке Оплатить можно сформировать Справку расчет — расходов, — уменьшающих ПСН).
    Подробно: Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Уменьшение стоимости патента на страховые взносы .

Комментарии закрыты