УСН доходы + патент. В расчет налога УСН за 2025г не попадают уплаченные СВ в уменьшение налога, попадает только больничный по сотруднику. Помогите разобраться.

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
УСН доходы + патент. В расчет налога УСН за 2025г не попадают уплаченные СВ в уменьшение налога, попадает только больничный по сотруднику. Помогите разобраться.
1, 2 и 3 квартал был только патент.
Октябрь, ноябрь — патент. Декабрь — УСН.
Задавали вопрос «https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/strahovye-vznosy-v-otchetnosti-usn.html/comment-page-1#comment-651744», но нам не помогли

Метки вопроса: БП 3.0 Без статьи, БП 3.0. Уменьшение налога (УСН Доходы)

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот статьи расходов, на которой отражаются страховые взносы по УСН. Обычно ошибка в настройках распределения по системам налогообложения, указанным в статье:

  3. Добрый день! Проверьте в документе Начисление зарплаты (если расчет зарплаты ведется в БП) или Отражение зарплаты в бухучете(если расчет зарплаты ведется в ЗУП), что страховые взносы по УСН ушли на данную статью затрат:

    Если явно разделить зарплату сотрудников между УСН и ПСН нельзя, тогда необходимо распределение настроить по способу два — Распределение расходов на зарплату по разным системам налогообложения

  4. Добрый день!
    Это все мы проверили в рамках этого же вопроса, но другому специалисту. Посмотрите пожалуйста наш диалог, чтобы снова одно и тоже не смотреть. Мы больше месяца переписывались и не смогли нам помочь

  5. Добрый день! Попробуйте закрыть 1 квартал 2026, в марте 2026 страховые взносы в уменьшении налога не появится?
    Дело в том, что срок уплаты страховых взносов, начисленных в декабре 2025 — 28.01.2026.
    Т.е. здесь не важно, когда проведен документ Сведения об уплате налогов, налог пройдет 28.01.2026.
    Далее ещё необходимо проверить, если ли проводка дт69.09-кт68.90 от 28.01.26? Т.к. в начале года были проблемы с отражением данных сумм, т.к. разработчики подключили загрузку проводок по НДФЛ и страховым взносам с ЛК ФНС.
    Т.е. есть вероятность, что проблема связана, с тем, что уплата страховых взносов переходит на следующий год.

  7. Нет, необходимо именно март 2026 закрыть, там будут регламентные операции по уменьшению налога по УСН и сам расчет налога за 1 кв. 2026.
    По моим расчетам в справке в регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам за март 2026 должны появиться декабрьские страховые взносы.

  9. Проверьте, пожалуйста, в обработке Отчетность при УСН за 1 квартал 2026, не появились ли уплаченные страховые взносы? В 2025 году в обработке их нет, должны появиться в 2026.
    Если их нет, то получается, что программе не нравится статья затрат по страховым взносам по УСН, она её не видит.
    Ещё проверьте в регистре сведений Настройки учета ЕНС нет ли записей:
    Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

    e1cib/list/РегистрСведений.НастройкиУчетаЕНС

    Далее нажать «Перейти»

    Если есть по данной организации — удалите. Иначе программа ожидает, что уплата закроется документом Операции ЕНС

  10. Добрый день! Проблема в документе Сведения об уплате налогов. Дело в том, что разработчики пытаются сблизить учет в ЛК ФНС и 1С в части ЕНС, поэтому данный документ вручную рекомендуется отражать сроком уплаты налога — Создание документа вручную.
    Т.е. документ Сведения об уплате налогов на сумму уплаченных страховых взносов за декабрь 2025 лучше отразить 28.01.2026. Т.к. проводка дт69.09-кт68.90 прошла этой датой. Тогда декабрьские страховые взносы в счет уменьшение налога по УСН попадут по итогам 1 квартала 2026, скриншоты прилагаю.

    Иначе получается, что у нас документ Сведения об уплате налогов проведен 30.12.25, а проводка дт69.09-кт68.90 — 28.01.26 и за счет изменения налогового периода в 2025 году при закрытии месяца программа сумму пока не учитывает, т.к. проводки нет, а в 2026 уже не учитывает, т.к. видит что документ Сведения об уплате налогов прошел в декабре 2025.
    Дополнительно напишу разработчикам о таком нюансе, чтобы обратили внимание на переходящие суммы на другой налоговый период.

Добавить комментарий