В расчет налога УСН не попадают уплаченные СВ, а в уменьшение налога, попадает только больничный по сотруднику в 1С

1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот статьи расходов, на которой отражаются страховые взносы по УСН. Обычно ошибка в настройках распределения по системам налогообложения, указанным в статье:
   
   

2. Отправляем

3. Добрый день! Проверьте в документе Начисление зарплаты (если расчет зарплаты ведется в БП) или Отражение зарплаты в бухучете(если расчет зарплаты ведется в ЗУП), что страховые взносы по УСН ушли на данную статью затрат:
   
   

   Если явно разделить зарплату сотрудников между УСН и ПСН нельзя, тогда необходимо распределение настроить по способу два — Распределение расходов на зарплату по разным системам налогообложения

4. Добрый день!
   Это все мы проверили в рамках этого же вопроса, но другому специалисту. Посмотрите пожалуйста наш диалог, чтобы снова одно и тоже не смотреть. Мы больше месяца переписывались и не смогли нам помочь

5. Добрый день! Попробуйте закрыть 1 квартал 2026, в марте 2026 страховые взносы в уменьшении налога не появится?
   Дело в том, что срок уплаты страховых взносов, начисленных в декабре 2025 — 28.01.2026.
   Т.е. здесь не важно, когда проведен документ Сведения об уплате налогов, налог пройдет 28.01.2026.
   Далее ещё необходимо проверить, если ли проводка дт69.09-кт68.90 от 28.01.26? Т.к. в начале года были проблемы с отражением данных сумм, т.к. разработчики подключили загрузку проводок по НДФЛ и страховым взносам с ЛК ФНС.
   Т.е. есть вероятность, что проблема связана, с тем, что уплата страховых взносов переходит на следующий год.

6. Закрыли январь 2026. Ошибка та же. Проводки во вложение

7. Нет, необходимо именно март 2026 закрыть, там будут регламентные операции по уменьшению налога по УСН и сам расчет налога за 1 кв. 2026.
   По моим расчетам в справке в регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам за март 2026 должны появиться декабрьские страховые взносы.

8. ошибка сохранилась. Ничего не изменилось

9. Проверьте, пожалуйста, в обработке Отчетность при УСН за 1 квартал 2026, не появились ли уплаченные страховые взносы? В 2025 году в обработке их нет, должны появиться в 2026.
   Если их нет, то получается, что программе не нравится статья затрат по страховым взносам по УСН, она её не видит.
   Ещё проверьте в регистре сведений Настройки учета ЕНС нет ли записей:
   Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

   e1cib/list/РегистрСведений.НастройкиУчетаЕНС

   Далее нажать «Перейти»

   Если есть по данной организации — удалите. Иначе программа ожидает, что уплата закроется документом Операции ЕНС

10. Добрый день! Проблема в документе Сведения об уплате налогов. Дело в том, что разработчики пытаются сблизить учет в ЛК ФНС и 1С в части ЕНС, поэтому данный документ вручную рекомендуется отражать сроком уплаты налога — Создание документа вручную.
    Т.е. документ Сведения об уплате налогов на сумму уплаченных страховых взносов за декабрь 2025 лучше отразить 28.01.2026. Т.к. проводка дт69.09-кт68.90 прошла этой датой. Тогда декабрьские страховые взносы в счет уменьшение налога по УСН попадут по итогам 1 квартала 2026, скриншоты прилагаю.

    Иначе получается, что у нас документ Сведения об уплате налогов проведен 30.12.25, а проводка дт69.09-кт68.90 — 28.01.26 и за счет изменения налогового периода в 2025 году при закрытии месяца программа сумму пока не учитывает, т.к. проводки нет, а в 2026 уже не учитывает, т.к. видит что документ Сведения об уплате налогов прошел в декабре 2025.
    Дополнительно напишу разработчикам о таком нюансе, чтобы обратили внимание на переходящие суммы на другой налоговый период.

11. Добрый день!
    Баху отправили. Есть результат?

12. Добрый день! Да. Я написала в предыдущем сообщении результат — необходимо в документе Сведения об уплате налогов от 30.12.25 исправить дату на 28.01.26.
    Затем перезакрыть месяцы, начиная с декабря 2025. Декабрьские страховые взносы уменьшат налог по УСН за 1 квартал 2026.
    Иначе сейчас получается, что проводка дт69.09-68.09 прошла 28.01.26, а Сведения об уплате налогов — 30.12.25. В итоге программа декабрьские страховые взносы в декабре ещё не видит, а в марте уже не видит.

13. Добрый день!
    Перенесли сведения. Закрыли полностью декабрь 2025 и январь 2026. Ситуация не изменилась..

14. Закрыли по март 2026. ошибка та же

15. Необходимо закрыть февраль 2026 и март 2026, т.к. регламентная операция по УСН проводится только один раз в квартал.

16. Все закрыли. Ошибка та же

18. Уплата ведь была в 2025г страховых взносов за декабрь, следовательно и в уменьшение налога должно попасть за 2025г, а не 1 квартал 2026. Или мы что-то неправильно понимаем?

19. Так было до появления ЕНС.
    Раньше нам нужно было, чтобы страховые взносы были начислены и уплачены. Обе даты проходили в одном году.
    А сейчас у нас проводка дт69.09-кт68.90 проходит 28.01.26, т.е. сроком уплаты .
    Поэтому программа не учитывает страховые взносы в декабре 2025, т.к. для неё они ещё не уплачены, ведь срок уплаты ещё не наступил. А в марте 2026 уже учитывает.

20. «Страховые взносы за сотрудников у ИП на объекте «доходы» входят в состав вычета из налога на УСН при условии их фактической уплаты (подп. 1 п. 3.1. ст. 346.21 НК). Сумма вычета зависит от наличия сотрудников.»
    Фактически взносы уплачены в декабре 2025. Разве они не должны попасть в уменьшение налога 2025г?

    1. Нет, дело в том, что уплата будет 28.01.26, а до этой даты мы просто перечисляем деньги на ЕНС.
       Т.е. тот факт, что мы перечисляем деньги заранее, не изменяет срок уплаты взносов.
       Ранее так и работало как в подп. 1 п. 3.1. ст. 346.21 НК, т.к. мы деньги перечисляли напрямую ФНС, а сейчас мы пополняем свой счет в ФНС, а они уже в срок уплаты их списывают.

21. У нас есть выписка из налоговой, в которой срок уплаты 29.12.25

22. Нет, срок уплаты страховых взносов установлен п. 3 ст. 431 НК РФ — не позднее 28.01.2026 — ФНС предлагает подать уведомление по взносам за декабрь до 31.12.2025, если платим их в декабре
    Видео с примером корректировки в приложении высылаю. В нём декабрьские взносы попадает в уменьшение налога УСН в марте 2026.

    Попробовала разные варианты, чтобы уплату отразить в 2025 году, но автоматически не получается это сделать из-за того, что уплата страховых взносов отражается следующим месяцем. Поэтому у нас выходит, что документ Сведения об уплате налогов программа проводит ноябрем 2026, скриншот прилагаю. Т.е. думает, что мы уплатили взносы за ноябрь и поэтому относит их на ПСН. Можно через ручную корректировку в данную регламентирую операция добавить запись в декабре 2025 по аналогии как программа делает в марте 2026. Но я бы отразила их в марте 2026. Так будет правильнее с точки зрения законодательства и ручная корректировка не понадобится.

23. Почему Вы считаете, что с точки зрения законодательства так верно? Ведь срок уплаты действительно не позднее 28.01.26 — это значит, что мы можем оплатить взносы в любой другой день до этой даты, в т.ч. и 29.12.25. ФНС признала этот платеж, что подтверждено выпиской.
    Значит наше право поставить уплаченные взносы в уменьшение налога УСН 2025г. В 2026г мы можем перейти на ОСНО, патент например и расчеты будут совсем другие.

24. Добрый день! Разработчики 1С, чтобы сблизить учет в ЛК ФНС и в 1С стали отражать проводки по переносу сумм на ЕНС сроком уплаты налога.

    Считается, что при досрочной уплате страховых взносов за декабрь в декабре взносы не зачтены, а только зарезервированы.
    В любое время до 28.01 резерв может быть раскрыт и деньги направлены на другое налоговое обязательство.
    Поэтому взносы не оплачены в декабре, они будут оплаченными только 28.01 при достаточности средств на ЕНС.
    Вот здесь Мария разбирала похожий вопрос — Сальдо на 69.09 за декабрь 2024 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2024 в 1С

    Поэтому разработчики ориентируются на срок уплаты налога.

    Если придерживаться другой точки зрения, то, к сожалению, мы можем только вручную с помощью галочки Ручная корректировка добавить запись в регламентную операцию Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам в декабре 2025 по УСН, а с патента убрать, затем выполнить регламентную операцию Расчет налога УСН, иначе программа будет считать, что мы уплатили страховые взносы за ноябрь 2025 по патенту.

Комментарии закрыты.