УСН доходы, Как убрать корректировку долга по выданному займу из КУДИР в 1С

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Здравствуйте.

У нас такая ситуация: у контрагента дебиторская задолженность перед нами по кредиту и %, а у нас перед ним кредиторская задолженность как с поставщиком услуг. Я сделала корректировку долга Д 60.01 К 58.03, и эта корректировка попадает в доход по УСН (у нас 6%). Это же возврат займа, он не должен попадать в доход.
Как нам сделать, чтоб не попадал в доход?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Добрый день!

    Верно, при определении налоговой базы по УСН «Доходы» не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа, а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).
    Доходом признаются проценты, полученные по договорам займа (п. 6 ст. 250 НК РФ).

    Одним из способов погашения обязательств является зачет взаимных требований.
    При проведении зачета взаимных требований датой получения доходов является дата проведения зачета взаимных требований (ст. 346.17 НК РФ). Поэтому документ корректировки формирует регистр для КУДиР.

    Если проводите взаимозачет на всю сумму требований (долг+%), скорректируйте в регистре сумму, оставив в доходах только сумму процентов. Если корректировка производится в счет основной суммы долга, в графе доходы укажите 0.

    УСН доходы, корректировка долга по счетам 58.03 и 76 в 1С

  2. Здравствуйте, спасибо за ответ, все понятно.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.