Добрый день.
Организация на ОСНО оплатила услуги телемедицины в декабре 2025 на 12 месяцев.
1. Эти расходы относятся к ДМС?
мы были вынуждены оплатить этот паккет в рамках действующего договора кредитования с банком. Как их провести/посчитать, если уже есть классический договор ДМС, который заключается на ежегодной основе.
2. Подлежат ли услуги телемедицины обложению НДФЛ, как это указано в памятке?
3. Если оплачены услуги не только за сотрудников организации, но и за других физических лиц- то как учесть эти затраты?
Добрый день!
Посмотрите, обсуждение по вопросу
Как отразить оплату услуг телемедицины в 1С
1. Что значит — оплатили рамках действующего договора кредитования с банком?
Как оформили в программе?
2. Нет, взносы не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ).
3. Вы оплачиваете страховку третьим лицам? От них потом какая то оплата поступает за это?
На каком основании вы оплачиваете за третьих лиц?
Добрый день
Вложения у первого письма нет, продублируйте, пожалуйста.
Затраты на ДМС и путевки для работников подлежат нормированию в налоговом учете для налога на прибыль (п. 16 ст. 255 НК РФ). Признанные затраты на все договоры ДМС, а также на оплату туризма, лечения и отдыха работников не должны превышать 6% расходов на оплату труда, поэтому Да, вы укладываетесь в 6%.
Считаю, что оснований для принятия в расходы оплаты ДМС за третьих лиц — нет.
В отношении расходов на уплату взносов по ДМС, работающего по договору ГПХ, например, не применяются положения п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ по причине того, что данное лицо не признается работником организации.
Спасибо.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Расходы на телемедицину могут быть отнесены к ДМС, если они включены в перечень медицинских услуг по договору ДМС (п. 16 ст. 255 НК РФ). Проверьте этот пункт, пожалуйста, в вашем договоре.
В приложении банка, не указана статья НК, на основании которой нужно удержать НДФЛ. Так бы конечно было проще.
Однозначного ответа на вопрос не нашла.
Есть мнение, что если ДМС оплачивается за счет прибыли — НДФЛ удерживаем.
Если за счет чистой прибыли, то — нет.
Но официальных разъяснений не нашла.
Поэтому, если есть опасения, удерживайте, но чтобы не заплатить лишнего в бюджет, лучше подать официальное запрос в ФНС.
Добрый день, Оксана!
Вопрос усложняется тем, что есть только памятка по Закрывающим документам и памятка по налогообложению от поставщика услуги.
Я не могу понять какой это договор- ДМС или просто»Медицинские услуги»,
далее, открыт трафик на 40+ человек, у нас работающих меньше, и при этом сумма по договору в любом случае меньше не станет (они указывают это в памятке). Стоимость пакета более 600 тыс.руб.
Переформулирую вопрос :
1. Как предприятию на ОСНО в 1С отразить подобные услуги не через ДМС, есть ли другие варианты просто отражения в программе и корректного отражения помесячно в 2026? я понимаю, что вероятно в БУ примем, в НУ -нет. Как это отразить? пошагово.
2. На какой счет отнести оплату по банку этих 600 тысяч?
Понимаю так, что ДМС это договор с перечнем услуг, которыми может воспользоваться застрахованное лицо.
Из Памятки это не ясно, но может есть быть есть какое- то приложение?
По памятке я поняла, что закрывающие документы будут предоставлять ежемесячно, так?
Нашла более ранние обсуждения коллег, все пока склоняются , что это все таки разновидность договора ДМС
Услуги по полису страхования Врачи онлайн в 1С
Услуга: Все врачи онлайн — как оформить в 1С?
Посмотрите, еще вложение, пожалуйста.
По НДФЛ — Минфин разъяснил про налог на прибыль и НДФЛ при оплате медицинских услуг
Пока ясности нет как учитывать, вопрос в работе, ищу варианты.
Добрый день, Оксана!
Вот что пишет Консультант+
6. Облагаются ли НДФЛ расходы на ДМС сотрудников
Взносы по договорам ДМС на работника и членов его семьи не облагаются НДФЛ. При этом не имеет значения, находятся лечебные организации, оказывающие услуги по ДМС, на территории РФ или на территории иностранного государства. Это следует из п. 3 ст. 213 НК РФ, Писем Минфина России от 04.06.2020 N 03-04-06/47977, от 26.12.2008 N 03-04-06-01/388, от 05.07.2007 N 03-03-06/3/10.
Страховые выплаты на возмещение медицинских расходов застрахованного лица, полученные при наступлении страхового случая, также не облагаются НДФЛ, за исключением случая оплаты стоимости санаторно-курортных путевок (пп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.10.2023 N 03-04-05/102031).
Можно ли предоставить работнику социальный вычет по НДФЛ при оплате ДМС
Работодатель не может предоставить социальный вычет по оплате ДМС. Это связано с тем, что вычет предоставляется только в случае, когда ДМС работник оплачивал сам (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Если работодатель заключил договор ДМС в пользу работников со страховой компанией, но страховые взносы удерживаются из их зарплаты, социальный вычет по оплате ДМС они получить могут. Его нельзя предоставить лишь в том случае, если услуги по договорам, заключенным со страховой организацией, оказываются работникам за пределами РФ в организациях, не имеющих лицензий согласно российскому законодательству (Письмо Минфина России от 15.07.2019 N 03-04-06/52406).
«…Понимаю так, что ДМС это договор с перечнем услуг, которыми может воспользоваться застрахованное лицо…»
Приобретение пакета телемедицины не являлось целью обеспечить сотрудников ДМС, оно у нас есть отдельно, с оффлайн-врачами в нашем городе.
Этот пакет нельзя было не купить, точнее, мы бы все равно отдали деньги СБЕРУ, а так хоть какая-то польза.
Таким образом, сейчас стоит задача оприходовать и в дальнейшем учитывать корректно эту операцию, но при таких вводных данных:
1. Предоставлены коды, один код-это вход для одного человека;
2. в этой организации трудоустроено всего 15 человек, код будет выдан 9 человекам (7+2детей директора)
3. остальные коды выданы не сотрудникам организации и в течение года также будут раздаваться сторонним людям, но возможно и не будут
4. в организации уже есть классический договор страхования ДМС + ДМС с договора от другой орагнизации, также «усиленно рекомедованный » при кредитовании.
вопрос:
Есть ли возможность выделить в общей сумме затрат (=600 000 р.) ДМС на «сотрудников+дети» и отнести эти на расходы за счет НУ, а остальные средства (коды сторонним лицам) учесть из прибыли как «непринимаемые»
Все таки если это ДМС, то НДФЛ не удерживаем, так я понимаю.
Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С
Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С
Уточните, вы все таки хотите учитывать как ДМС или нет? Чтобы я могла сделать пример в демо-базе.
Закрывающие документы будут предоставлять ежемесячно, так?
Добрый день.
» Уточните, вы все таки хотите учитывать как ДМС или нет»
я хочу понять, можно ли в 1С провести сумму частично на сотрудников как ДМС, а оставшуюся часть оплаченной суммы из чистой прибыли?
Порядок распределения чистой прибыли должен быть закреплен в уставе. Чистая прибыль распределяется на основании соответствующего решения общего собрания участников или единственного участника. Соответствующее решение может приниматься ежеквартально, раз в полгода или раз в год (п. 1 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).
В вашем случае вы наверно имели ввиду, что часть суммы по договору учитываем как ДМС, а часть не учитываем в НУ.
Если так предлагаю такой алгоритм.
1. Списание с расчетного счета вид операции Прочее списание:
— Д 76.09 К 51
2. Документом Операции, введенные вручную делим сумму на ДМС и не принимаемую в НУ:
— Д 76.01.9 К 76.09
— Д 91.01 К 76.09
3. При закрытии месяца в расходах будущих периодов отражается только сумма по ДМС.
Оксана, благодарю Вас за разъяснения!