Добрый день, как правильно провести в Бухгалтерии: Если банк брал комиссию, но это все не закрыто документами, мне как проводить по отчету комиссионера?
Мы покупаем товар по Поручению для клиента. Платим Поставщику, вес расходы оплачивает нам Клиент.
Так как мы платили в евро, то покупали валюту (первая комиссия), затем мы оплатили поставщику (комиссия от банка за платеж и валютный контроль).
Банк на операцию, которая облагается НДС выставил СФ, а то что не облагается — просто ПП.
Добрый день!
В данном случае это комиссия банка за свои услуги.
Комиссия может быть разной, облагаемой НДС и просто списание с расчетного счета.
В БУ комиссии банка отражаются по Дт 91.02 «Прочие расходы» в том периоде, в котором эти расходы были произведены.
В НУ комиссии банка учитываются как внереализационные расходы — в остальных случаях (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК) -думаю это как раз ваш случай.
Сумма комиссии признается в расходах на дату ее начисления (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК).
Комиссия списанная сразу банком проводим документом Списание с расчетного счета вид операции Комиссия банка в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Списание — Дт 91.02 Кт 51
Подтверждением является банковский ордер на списание денежных средств.
Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С
Если банк на свои услуги предоставил счет-фактуру проводим через документ Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт).
Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция (пункт Счет учета НДС).
Далее уже выставляете клиенту общий счет по проведенным затратам как агент.
так мне же эту комиссию нужно клиенту перевыставить
Как ее правильно перевыставить?
1) Обычно платёжный агент, заключая договор с контрагентом, обговаривает либо фиксированную стоимость услуг, либо определённый процент от оказанных услуг.
Правильно понимаю, что контрагент одновременно с суммой за услуги по переводу денег возмещает дополнительно сумму понесённых банковских расходов.
В данном случае оплата от контрагента, скорее всего, будет расцениваться как общая реализация услуг.
Оформляем документом «Реализация (акт, накладная)», вид операции — «Услуги (УПД)».
Выписываем счёт-фактуру.
Если это требуется по условиям договора, к акту приложите документы фактически понесённых расходов.
2) Также возможен второй вариант, если отдельно выставляете Акт на услуги платежного агента и отдельно перевыставляете банковскую комиссию.
В программе данные операции по перевыставлению банковских услуг проводим следующим образом:
— Реализация (акт, накладная), вид операции — Услуги (акт) — выставляем акт поставщику, ставку НДС исправить вручную на 20/120.
Для подтверждения расходов предоставляем поставщику копии документов банковской комиссии.
— Поступление на расчетный счет — оплата услуг поставщиком.
Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, контрагент исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881).
Оформляем счет-фактуру на сумму возмещения в одном экземпляре и регистрируем в Книге продаж (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).