Добрый день.
Мы оплачиваем денежные средства поставщику, который нерезидент РФ, для того, чтобы он далее перевёл наши деньги в Китай. Схема работы построена так: организация (мы) переводим деньги ООО в Киргизию, он их получает, покупает валюту и переводит на завод в Китай. Далее он присылает нам отчёт об исполнении поручения на покупку валюты и предоставляет суммы снятых с него комиссий. Договором предусмотрено, что мы возмещаем ему комиссии банка. При этом в отчёте об исполнении поручения нет ни слова о комиссиях, снятых с него, разве не должны эти суммы расходов стоять в отчёте? Каким документом мы у себя учитываем данную комиссию в 1С?
Здравствуйте!
По вашему тексту
«…он присылает нам отчёт об исполнении поручения на покупку валюты и предоставляет суммы снятых с него комиссий.»
Далее
«… в отчёте об исполнении поручения нет ни слова о комиссиях, снятых с него.»
Есть два отчета, в одном комиссии есть, а в другом нет?
В любом случае, надо обратиться к исполнителю и уточнить, по какой причине информация о комиссиях не включена в отчет.
Попросить включить. Также для вас будет удобнее, если будут приложены к отчету заверенные копии (оригиналы) документов о снятии комиссии банком. Это надо в договоре, доп. соглашении к нему прописать.
Когда вопрос выясните у исполнителя. Поделитесь ответом и решим, что с учетом.
Добрый день, обсудили с компанией из Киргизии, она готова исправить Отчёты об исполнении поручения и прописать там все комиссии + предоставить документы на снятые комиссии. Как нам дальше провести их в 1С ?
Предлагаю следующий алгоритм отражения операций в 1С:
С поставщиком (Китай) заводим договор: Вид — с поставщиком, расчеты — юань, оплата — юань.
С агентом (Киргизия) два договора:
1. На сумму перевода для оплаты: Вид — с поставщиком, расчеты — юань, оплата — руб.
2. На сумму вознаграждения + возмещаемые расходы: Вид — с поставщиком, расчеты — руб., оплата — руб.
Далее операции с агентом:
1. Списание с расчетного счета Дт 60.32 Кт51 — перечислена предоплата поставщику через агента
2. Поступление услуг Дт сч.затрат Кт 76.09 — получен отчет агента о выполненном поручении
(можно разбить на две разных услуги для большей аналитики: вознаграждение и комиссия банка)
3. Списание с расчетного счета Дт 76.09 Кт51 — оплачено вознаграждение и доп.расходы агента
4. Корректировка долга: вид — перенос задолженности, авансы поставщику, Поставщик — агент, Новый поставщик — завод Китай. Автоматически подтянется списание по первому договору, во второй строчке выбрать договор с поставщиком:
Дт 60.22 Кт 60.32 — перенос аванса с агента на поставщика.
По агенту взаиморасчеты закрываются (сверьте ОСВ по счетам 60, 76). Внесите документ Поступление товаров от поставщика.
Обсуждение по теме:
Оплата иностранному поставщику через агента в руб., оплата агентского вознаграждения
Оплата иностранному поставщику через платежного агента в 1С
Если в схеме не хватает каких-то операций или есть вопросы, напишите, пожалуйста.
Подскажите по описанной схеме:
1. Проводкой Дт 60.32 Кт 51 мы устанавливаем расчёты в у.е., значит 1С зафиксирует валютную сумму, направленную в адрес агента для покупки валюты. У нас договором установлено, что мы переводим нашему агенту сумму в рублях, достаточную для покупки валюты по инвойсу от завода Китая (рассчитываем эту сумму мы сами с надбавкой по курсу валюты примерно 1%). Данная сумма в у.е. может оказаться выше необходимой по инвойсу для покупки валюты, а может быть ниже. Как потом делать расчёты по образовавшейся разнице в у.е.? Более того, компания в Киргизии всегда покупает валюту для перевода нерезиденту в сумме выше инвойса, т.к. комиссии банка за валютный перевод списываются у него с валютного счёта. Если делать с киргизом такие сложные взаиморасчёты с привязкой к у.е. думаю мы никогда не закроемся по суммам взаиморасчётов друг с другом. Подскажите, может возможен вариант делать перевод агенту счёт через 76 счет? А потом делать корректировку между 76 счётом и 60.21 по факту направленных нерезиденту средств?
2. Также нашим договором предусмотрено, что курсовые разницы в расчётах с Доверителем не учитываются, это значит что доверитель нам их не перевыставляет. Если же мы сделаем с ним по агентскому договору расчёты в у.е. то у нас в учёте тоже появятся курсовые разницы, с ними как быть в таком случае?
1. Можно оформлять расчеты с агентом по переводу средств сразу через 76 счет в рублях. В таком случае все равно проводится взаимозачет, но уже через документ Операция, в документе Корректировка долга нет возможности заполнять взаиморасчеты в двух разных валютах.
Переоценка производится либо по остатку кредиторской задолженности на последний день месяца, либо на дату погашения такой задолженности (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). На дату зачета оплаты дополнительно отражаются курсовые разницы.
2. Вариант, который я предложила, подразумевает схему 100% предоплата с последующей отгрузкой.
Полученные и выданные авансы в валюте или у. е. не переоценивают, поэтому курсовой разницы по ним не возникает (п. 9 ПБУ 3/2006, Письмо Минфина от 13.12.2022 N03-03-06/1/121917).
Т.е. перечисляем предоплату (через агента) Дт 60.32, далее корректировкой долга опять же на авансы переносится сумма на поставщика Дт 60.22, оформляется Поступление товаров и взаиморасчеты закрываются. Товары, по которым поступила 100% предоплата признаются в БУ в рублевой оценке по курсу, действовавшему на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006, п. 10 ст. 272 НК РФ). В этом случае курсовые разницы не возникают.
Если я правильно поняла, сначала перечисляете агенту средства на перевод непосредственно поставщику. Далее агент присылает отчет о выполненном поручении, на основании которого вы оплачиваете агентское вознаграждение, и дополнительно возмещаете комиссии банка за валютные переводы и прочие расходы, предусмотренные договором.
Данные операции регистрируем как Поступление услуг и оплачиваем по договору в рублях одной суммой или частями.
По второму договору все расчеты в рублях, никаких у.е. не должно быть.