Здравствуйте.
ИП без работников совмещает УСН (доходы) и ПСН. Страховые взносы в фиксированном размере и 1% с доходов уменьшают соответствующие налоги пропорционально доле доходов. Доля доходов за 2025 год составила:
по УСН 98,95%
по ПСН 1,05%.
Фиксированные взносы ИП за 2025 год в сумме 53658,00 в соответствии с долями доходов распределены:
на УСН 53094,59
на ПСН 563,41.
1% страховых взносов за 2025 г. в сумме 48903,94 в соответствии с долями доходов распределены:
на УСН 48390,41
на ПСН 513,53
Итого к уменьшению налога УСН принято и отражено в декларации по УСН за 2025 год страховых взносов в сумме 101485,00
Итого к уменьшению налога ПСН принято и подано заявление об уменьшении ПСН за 2025 год страховых взносов в сумме 1076,00
Таким образом, вычет за 2025 год использован для уменьшения соответствующих налогов в полной сумме 102561,00.
1С за 2025 год верно считает пропорцию доходов и, соответственно, сумму уменьшения налога УСН за 2025 год, однако, в 2026 году на сумму 1% страховых взносов, приходящуюся на долю ПСН за 2025 год (513,53), почему-то пытается снова уменьшить налог по УСН. Это видно из расшифровки программы. Почему так происходит? Как «показать» программе, что вычет использован полностью? Почему программа «не видит» использованный вычет по ПСН? Может быть нужен какой-то отдельный документ?
Макс
ВКонтакте
