Здравствуйте.
ИП без работников совмещает УСН («доходы») и ПСН. Страховые взносы в фиксированном размере и 1% с доходов уменьшают соответствующие налоги пропорционально доле доходов. Доля доходов за 2025 год составила:
по УСН 98,95%
по ПСН 1,05%.
Фиксированные взносы ИП за 2025 год в сумме 53658,00 в соответствии с долями доходов распределены:
на УСН 53094,59
на ПСН 563,41.
1% страховых взносов за 2025 г. в сумме 48903,94 в соответствии с долями доходов распределены:
на УСН 48390,41
на ПСН 513,53.
Итого к уменьшению налога УСН принято и отражено в декларации по УСН за 2025 год страховых взносов в сумме 101485,00.
Итого к уменьшению налога ПСН принято и подано заявление об уменьшении ПСН за 2025 год страховых взносов в сумме 1076,00.
Таким образом, вычет за 2025 год использован для уменьшения соответствующих налогов в полной сумме 102561,00.
1С за 2025 год верно считает пропорцию доходов и, соответственно, сумму уменьшения налога УСН за 2025 год, однако в 2026 году на сумму 1% страховых взносов, приходящуюся на долю ПСН за 2025 год (513,53), почему-то пытается снова уменьшить налог по УСН. Это видно из расшифровки программы. Почему так происходит? Как «показать» программе, что вычет использован полностью? Почему программа «не видит» использованный вычет по ПСН? Может быть, нужен какой-то отдельный документ?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
В справке-расчете за 2025 год не заполнена графа 5 «Уменьшено Патент», поэтому 1С считает распределенные на ПСН взносы неиспользованными и автоматически переносит их на следующий год.
Чтобы отразить фактическое применение вычета в программе, создайте документ Уведомления об уменьшении стоимости патента.
После проведения документа последовательно перепроведите Закрытие месяца с периода создания уведомления до декабря 2025 года включительно, проконтролировав выполнение регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН.
Подробнее в материале
Уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С
Как рассчитывается доля страховых взносов при совмещении УСН и ПСН в 1С?
Екатерина, здравствуйте. Что посоветуете в случае, если заявление на уменьшение ПСН за 2025 год я сдавала уже в 2026 году? И дата этого заявления у меня в программе 30.01.2026?
Я так сделала, чтобы ВСЕ доходы от УСН и ПСН за 2025 год были учтены программой для расчета доли доходов.
Понимаю ваше решение, но дата документа 30.01.2026 — это именно та причина, по которой программа не видит вычет за прошлый год в момент расчета УСН за 2025 год и переносит остаток взносов на 2026 год. Чтобы программа корректно учла вычет по ПСН именно в 2025 году и не переносила его на следующий год для УСН, необходимо, чтобы документ был проведен датой внутри налогового периода действия патента (то есть в 2025 году, например, 31.12.2025). Это техническая дата для регистров программы. После изменения даты не забудьте заново выполнить закрытие декабря 2025 года
Спасибо, буду пробовать
Все получилось! Благодарю за помощь.