Добрый день. Программа1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.161.22). Режим налогообложения УСН доходы 6% и ПСН. ИП без работников.
Подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации. ИП оплатил взносы за себя 49500 в январе 2024г. в январе было подано уведомление на уменьшение патента на страховые взносы на сумму 41897 (вся стоимость патента). Но в конце 1 и начале 2 квартала поступила выручка по УСН. Программа рассчитала сумму уменьшения налога УСН на взносы в соответствующей пропорции выручек по УСН и ПСН. на уменьшение налога УСН отразилась сумма 21768, а не хвостик от уменьшения патента 49500-41897=7603. Как поступить в этой ситуации? 1 Вариант: Январское уведомление на уменьшение патента поставить на удаление, потому что оно создало все проводки по уменьшению налога, сформировать новое уведомление на уменьшение патента на сумму 49500-21768=27732. Второй вариант: В Отчетности по УСН исправить сумму на которую уменьшается налог на меньшую, т.е. остаток от уменьшения патента в размере 7603? И как поступить, если в декабре опять может поступить выручка по УСН. Программа опять будет делить взносы на уменьшение пропорционально выручке и доля взносов на уменьшение патента опять уменьшится?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В программе 1С при совмещении ПСН и УСН, расходы (в т. ч. страховые взносы) распределяются согласно законодательству пропорционально доходам. Настроек по выбору налога, который будет уменьшен на взносы, нет.
Первый вариант соответствует законодательству, поэтому можно применить такую схему. Сумма по страховым взносам будет разделена пропорционально доходам за год, но поквартально.
Мне понадобиться время для моделирования ситуации в программе для того, чтобы предложить Вам решение.
Приложение
Вам нужно обновить программу до релиза 3.0.163.26 или выше.
В данном релизе в Уведомлении об уменьшении налога по патенту с суммой уменьшения 41 897 руб. при расчете налога по УСН налоговый вычет (взносы, подлежащие уплате) берется в сумме 7 603 руб.
В этом случае, даже при поступлении выручки по УСН в декабре, программа сумму взносов 41 897 руб. берет для уменьшения патента.