Уменьшение налога УСН на страховые взносы 1% за 2023 в 2023 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. ИП на УСН доходы. Программа Бух предприятия КОРП 3.0. В 1 кв. авансовый налог к уплате 1,5 млн, во 2 кв. 189 тыс., в 3 кв. 205 тыс., в 4 кв. из-за возврата ден.средств новому собственнику помещения налог к уменьшению 214 тыс. Подскажите, пожалуйста, каким образом можно провести и можно ли, уменьшение налога на УСН доходы на страховые взносы 1% свыше 300 тыс. Они максимальные 257061 руб. Можно ли уменьшить на всю сумму целиком в 3 кв., тем самым будет налог к уменьшению. Или надо уменьшить налог за 3 кв. на 205 тыс. таким образом налог к доплате 0 руб. Можно ли уменьшить оставшуюся сумму страх взносов 1% в 4 квартале, хотя там и так налог к уменьшению? Программа уменьшает налог начиная с 3 квартала. У нас сейчас назрела необходимость пересдачи НД по УСН за 2023 год и хотелось бы по максимуму уменьшить налог, раз есть такая возможность. Заранее большое спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Уточните, на основании чего, какой статьи возврат средств собственнику?

    За год у вас налог к уплате или к уменьшению ( не за 4кв, а именно за год)?

  2. Возврат в виду смены собственника. Прежнему по условиям договора аренды был перечислен аванс за 4 квартал.( в 3 квартале), а также ошибочно оплачен в 4 квартале. Эти авансы были возвращены (перечислены) уже новому собственнику в 4 квартале. И новый собственник платил налог, а прежний отсторнировал доход. Денежные средства передались только в 4 квартале. Поэтому получился налог к уменьшению

  3. Пока не понимаю до конца вашу ситуацию.

    УСН Доходы или Доходы- Расходы?

    За 1кв, 2кв,3кв — был доход. Уплачены авансы -1,5млн+189тр+205тр.

    Если у вас УСН Доходы, то возврат средств новому собственнику не влияет на налоговую базу, т.к. у вас УСН Доходы.

    Уменьшение налога УСН на 1% можно в 2023 досрочно, не дожидаясь уплаты

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С

    Можете уменьшить сразу на всю сумму целиком в 3кв, либо только частично, на сумму, которую хотите. А в 4кв уменьшить еще.
    Для этого в программе в Отчетность по УСН по ссылке Взносы подлежащие уплате установите переключатель — Указать сумму взноса для уменьшения налога.
    Указываете сумму.

    Пример здесь

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С

  4. Да, УСН Доходы. Почему не влияет возврат денежных средств?Оплаты от арендодателя должны появиться у нового собственника. Новый собственник платит с них доход, соответственно старый собственник доход сторнирует. Он же этот доход вернул. Не так? Начинаю переживать…

  5. Произошла смена собственника-арендодателя? У организации-арендодателя сменился директор, учредитель или кто?

    То есть вы все прежние оплаты от арендатора ( то есть от вас) отсторнировали, первый собственник вернул вам уплаченные авансы.

    И вы еще раз оплатили авансы, на нового собственника.

    Так?

  6. Арендадатель (ИП на УСН доходы Ромашка), он же собственник, продал недвижимость новому собственнику ИП УСН Доходы Пион. Ромашка авансы и обеспечит.платеж за аренду перечислила Пиону. Получилось, что Ромашка сторнировал доходы, а Пион их заплатил. Мы как раз та Ромашка), у которой получилось доход к уменьшению в 4 квартале.

  7. Поняла, спасибо.

    Доход в КУДиР отсторнировали?

    В итоге по году налог УСН к уплате?

    То есть, уменьшить вы можете на взносы свыше 1% и в 3кв, и в 4кв.
    Смотрите тут как вам удобнее.

  8. Да по году УСН к уплате. Получается ничего страшного что за квартал к уменьшению, главное по году к уплате.?

  9. Да, по кварталу может быть к уменьшение, а в итоге года к уплате.
    Если налог к уменьшению, в этом случае нужно подать уведомление с минусом

    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы, уменьшение УСН на страховые взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. в 2023 в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в программе правильно отразить уменьшение налога УСН 6% на страховые взносы в размере 1% с…
  2. Расходы уменьшающие ЕНВД за 4 квартал 2020 года Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12) ИП с работниками в 2020 году был на УСН доходы минус расходы и…
  3. ИП УСН доходы, уменьшение налога за 9 мес. 2023 на страховые взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, надо подать уведомление по УСН за 3 квартал. Сейчас можно уменьшить авансы на сумму страховых взносов…
  4. УСН доходы, нужно ли подавать заявление на уменьшение налога на страховые взносы Добрый день. ИП без работников на УСН доходы. Мы хотим уменьшить налог УСН за 2024г. на сумму страх. взносов ИП…

Статьи по этой теме

  1. Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? Видео:…
  2. Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…
  3. Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов? Источник: разъяснение ФНС в Часто задаваемых вопросах Информация для: ИП на УСН 6%, ИП на ПСН Федеральным законом от 31.07.2023…
  4. На 1%-ные взносы за 2024 год можно уменьшить УСН и ПСН как в 2024, так и в 2025 годах Источник: Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@ Информация для: ИП на УСН и ПСН По 1%-ным взносам ИП, уплачиваемым с…