Уменьшение налога УСН на страховые взносы 1% за 2023 в 2023 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. ИП на УСН доходы. Программа Бух предприятия КОРП 3.0. В 1 кв. авансовый налог к уплате 1,5 млн, во 2 кв. 189 тыс., в 3 кв. 205 тыс., в 4 кв. из-за возврата ден.средств новому собственнику помещения налог к уменьшению 214 тыс. Подскажите, пожалуйста, каким образом можно провести и можно ли, уменьшение налога на УСН доходы на страховые взносы 1% свыше 300 тыс. Они максимальные 257061 руб. Можно ли уменьшить на всю сумму целиком в 3 кв., тем самым будет налог к уменьшению. Или надо уменьшить налог за 3 кв. на 205 тыс. таким образом налог к доплате 0 руб. Можно ли уменьшить оставшуюся сумму страх взносов 1% в 4 квартале, хотя там и так налог к уменьшению? Программа уменьшает налог начиная с 3 квартала. У нас сейчас назрела необходимость пересдачи НД по УСН за 2023 год и хотелось бы по максимуму уменьшить налог, раз есть такая возможность. Заранее большое спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Уточните, на основании чего, какой статьи возврат средств собственнику?

    За год у вас налог к уплате или к уменьшению ( не за 4кв, а именно за год)?

  2. Возврат в виду смены собственника. Прежнему по условиям договора аренды был перечислен аванс за 4 квартал.( в 3 квартале), а также ошибочно оплачен в 4 квартале. Эти авансы были возвращены (перечислены) уже новому собственнику в 4 квартале. И новый собственник платил налог, а прежний отсторнировал доход. Денежные средства передались только в 4 квартале. Поэтому получился налог к уменьшению

  3. Пока не понимаю до конца вашу ситуацию.

    УСН Доходы или Доходы- Расходы?

    За 1кв, 2кв,3кв — был доход. Уплачены авансы -1,5млн+189тр+205тр.

    Если у вас УСН Доходы, то возврат средств новому собственнику не влияет на налоговую базу, т.к. у вас УСН Доходы.

    Уменьшение налога УСН на 1% можно в 2023 досрочно, не дожидаясь уплаты

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С

    Можете уменьшить сразу на всю сумму целиком в 3кв, либо только частично, на сумму, которую хотите. А в 4кв уменьшить еще.
    Для этого в программе в Отчетность по УСН по ссылке Взносы подлежащие уплате установите переключатель — Указать сумму взноса для уменьшения налога.
    Указываете сумму.

    Пример здесь

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С

  4. Да, УСН Доходы. Почему не влияет возврат денежных средств?Оплаты от арендодателя должны появиться у нового собственника. Новый собственник платит с них доход, соответственно старый собственник доход сторнирует. Он же этот доход вернул. Не так? Начинаю переживать…

  5. Произошла смена собственника-арендодателя? У организации-арендодателя сменился директор, учредитель или кто?

    То есть вы все прежние оплаты от арендатора ( то есть от вас) отсторнировали, первый собственник вернул вам уплаченные авансы.

    И вы еще раз оплатили авансы, на нового собственника.

    Так?

  6. Арендадатель (ИП на УСН доходы Ромашка), он же собственник, продал недвижимость новому собственнику ИП УСН Доходы Пион. Ромашка авансы и обеспечит.платеж за аренду перечислила Пиону. Получилось, что Ромашка сторнировал доходы, а Пион их заплатил. Мы как раз та Ромашка), у которой получилось доход к уменьшению в 4 квартале.

  7. Поняла, спасибо.

    Доход в КУДиР отсторнировали?

    В итоге по году налог УСН к уплате?

    То есть, уменьшить вы можете на взносы свыше 1% и в 3кв, и в 4кв.
    Смотрите тут как вам удобнее.

  8. Да по году УСН к уплате. Получается ничего страшного что за квартал к уменьшению, главное по году к уплате.?

  9. Да, по кварталу может быть к уменьшение, а в итоге года к уплате.
    Если налог к уменьшению, в этом случае нужно подать уведомление с минусом

    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН, на какую сумму можно уменьшить налог на фиксированные взносы в 1С Добрый вечер ! Подскажите, пожалуйста, как правильно посчитать налог УСН за 2024 год ? ИП доходы 6%. Ситуация следующая. За…
  2. Можно ли уменьшить налог УСН за 1 полугодие на досрочно уплаченные страховые взносы, которые физически уплачены в 2023 в 1С УСН ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ. На данных момент доход ИП составил 1 800 000,00 нарастающим итогом с начала года. Таким образом,…
  3. ИП УСН доходы, уменьшение налога за 9 мес. 2023 на страховые взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, надо подать уведомление по УСН за 3 квартал. Сейчас можно уменьшить авансы на сумму страховых взносов…
  4. ИП УСН доходы + ПСН, уменьшение налогов на страховые взносы в 2021 Добрый день! Ип на УСН "Доходы" плюс патент. Без работников. В 2020 году патента не было. До 01.07.2021 была оплачена…

Статьи по этой теме

  1. Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…
  2. На 1%-ные взносы за 2024 год можно уменьшить УСН и ПСН как в 2024, так и в 2025 годах Источник: Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@ Информация для: ИП на УСН и ПСН По 1%-ным взносам ИП, уплачиваемым с…
  3. Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? ИП…
  4. Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости на УСН доходы-расходы в 1С Оспаривание кадастровой стоимости Пример Организация (УСН доходы-расходы) оспорила КС (15 020 тыс. руб.) здания, облагаемого налогом на имущество по кадастровой…