Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12)
ИП с работниками в 2020 году был на УСН доходы минус расходы и ЕНВД. С 2021 года только УСН 15%.
В декабре за 2020 год были начислены взносы за работников и за себя (свыше 300 тыс.руб.). При оплате налога ЕНВД за 2020 год сумма налога была уменьшена на взносы за работников, при этом использована не вся сумма взносов, т.к. достигнут лимит 50%. Уплата была 25 января (https://its.1c.ru/db/taxenvd/content/420/hdoc).
А взносы за себя с дохода свыше 300 тыс. рублей оплачены в марте 2021 года в размере 50 тыс.рублей (т.к. их можно уплатить не позднее 1 июля 2021 года).
При закрытии марта месяца появилась операция «Расчет расходов уменьшающих ЕНВД за 4 квартал 2020 года», где программа распределяет эти 50 тыс на уменьшение налога УСН на 40 т.р. и ЕНВД на 10 т.р.
Но после закрытия 1-го квартала 21г пришлось сделать свертку базы на 01.01.2021г. После перезакрытия марта программа не видит возможность уменьшения налога на это перечисление. При свертке начисленный налог по Кт 69.06.3 и 69.06.5 есть в Операциях вручную. При начислении взносов за декабрь других записей в регистры нет.
Подскажите, пожалуйста, как теперь показать программе, что мы можем уменьшить налог на взносы свыше 300 тыс? В каком регистре хранится эта информация? При этом хотелось бы уменьшить налог только УСН, а не ЕНВД, чтобы не подавать уточненную декларацию по ЕНВД.
Спасибо.
Здравствуйте, Марианна!
Налог на УСН уменьшается на суммы страховых взносов, уплаченные (в пределах исчисленного) в данном налоговом периоде. Так как с 2021 г. применяется только УСН, то 1% свыше 300 тыс. руб. был оплачен в 1 квартале 2021 года, то уменьшить надо авансовые платежи за 1 кв. 2021 г. (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Чтобы уплаченные взносы отразились в КУДиР в документе Операция, введенная вручную на счете 69.06.5 необходимо указать субконто — Взносы с доходов свыше предела.
При перечислении налога в документе Списание с расчётного счета Вид обязательства — Взносы с доходов свыше предела и указывается год, за который платится взносы.
Проверьте правильность заполнения документов.
Добрый день, Татьяна!
Спасибо. Операция по начисленным взносам сделана и остатки на сч.69.06.5 есть. Проведено Списания с расчетного счета. В обоих документах субконто — Взносы с доходов свыше предела. Но при закрытии марта 2021 налог УСН не уменьшается на уплату по этому остатку. Идет уменьшение только на взносы, начисленные этим же закрытием месяца
Здравствуйте, Марианна!
Приведите скрин документа Операция, введенная вручную и Списание с расчетного счета. ОСВ по счету 69.06.5
Уточните закрытие месяца делали?
Татьяна, спасибо за ответ!
Решили больше не разбираться, будем использовать документ Запись книги доходов и расходов УСН.
Вопрос можно закрыть.
Спасибо, что написали. Согласна, что иногда проще использовать документ Запись книги доходов и расходов УСН.