Уменьшение налога УСН на фиксированные страховые взносы ИП 2022 в 1С

1. Добрый день!

   Если я правильно поняла, вы оплатили 15 132,00. Из этой суммы 6 577,47 зачтено в счет уплаты взносов ОМС. На счете осталась переплата — 2 188,53.
   По ОПС переплата — 2 211,58. Эта переплата будет зачтена в счет будущего налога.
   В программе вы хотите отразить это и подать Заявление на зачет?
   Если так, тогда алгоритм такой

   Перенос переплаты в программе отразите документом Операция по ЕНС: Корректировка счета

   Операции по ЕНС в 1С

   Далее в ФНС подайте Заявление о зачете

   Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С

   Еще, уточните, пожалуйста, верно поняла, что программа начислила лишние суммы?

   Весь материал по ЕНС и ЕНП
   .

   1. Здравствуйте, Оксана. Нет, в программе начислена сумма за год, как нужно, но оплата ИП не отражена в ней вся, он платил со своего личного счета до начала деятельности. Поэтому и получилось, что по ОПС задолженность 6366 в учёте, а на самом деле переплата, а не долг. По ОМС тоже сумма задолженности была меньше, чем в учёте, поэтому переплата числится,а на самом деле её нет. Я и спрашивала, как теперь правильно в учёте отразить? Уведомление по авансовому платежу составила вручную, уменьшила задолженность на 6577 (сумму, которую зачла ФНС), но в учёте всё как было- 15132,. Если вручную сделаю перенос на 6577,47 на сч.68.90 как на вебинаре Мария объясняет, то останется переплата, по ОПС вообще не могу перенести. Нужно ведь, чтобы данные совпадали с данными ФНС, и потом в расчёт авансовых платежей по УСН правильно сумма попадала.

      Вернее, по ОМС останется переплата, если я зачту только ту сумму, что ФНС зачла на сч.68.90.

2. Спасибо за уточнение.

   По идее да, сначала нужно отразить переплату по счету 69.06.ХХ. Это как раз делаете через счет 84.
   А потом перенести переплату на ЕНС. Это вы отражаете через Помощник перехода на ЕНС.

   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
   .

3. Оксана, добрый день. Я пока так и не поняла ваше разъяснение полностью. Я сделаю операции, введённые вручную, как и писала ранее, только по ОПС сумма другая должна быть: Д-т 69.06.3 К-т 84 2188,53 руб.; Д-т 69.06.5 К-т 84 -8577,58 руб. (а не 6366 руб), тогда будет и у нас переплата по ОПС, а потом только можно будет через «Операция по ЕНС» сделать корректировку счета, заявление о зачете отправить, то есть зачесть эту сумму в уплату страх.взносов по единому тарифу (69.09), так или я не права? Тогда мы сможем на эту сумму уменьшить уплату налога УСН за 1 полугодие, правильно я понимаю? А в регистрах НУ это нужно отразить, если — да, то как? По ОМС — 6577,4руб. перенесу на сч.69.90. Таким образом, по данным в учете закроются суммы на сч.69.06.Х. Заявление не нужно, т.к. срок уплаты — 09.01.23.

4. Да, верно поняли.
   Сначала — Операции, введенные вручную.
   Далее через Помощник перехода на ЕНС будет операция Корректировка счета. Так мы отразим переплату на ЕНС.
   Далее Заявление о зачете.

   На эту сумму можно уменьшить уплату налога УСН за 1 полугодие.

   Дополнительно в регистрах НУ отражать не надо.

5. Добрый день, Оксана. Отразила все операции, как мы с вами и обсуждали. Заявление о зачете сформировала, но решила все-таки сначала дозвониться до ФНС. Однако, переплата по ОПС в размере 2211,58 руб., которая признана зачтенной в счет исполнения предстоящей обязанности налогоплательщика по уплате указанного налога, как написано в ответе налоговой, не может быть зачтена сейчас по заявлению, как мне ответили, ведь эта сумма не на счете ЕНС, а зарезервирована. Все очень хитро. Так что пока оставляю так, как есть. Заявление удалила. Можно будет просто на эту сумму меньше перечислить страх.взносов по единому тарифу и НДФЛ за май, как я поняла, тогда эту сумму разрезервируют, раз не будет хватать ден.средств на ЕНС по сроку уплаты в конце мая и т.д.

6. Спасибо, что поделились!

7. Спасибо вам. Всего доброго!

Комментарии закрыты.