Войти в кабинетСотрудникам-дистанционщикам выплачивается компенсация за использование оборудования в размере 100 руб. в день, из них 35 руб. не облагается НДФЛ и взносами, а сумма сверх 35 руб. – облагается.
Разберем, как в ЗУП 3.1 настроить расчет компенсации расходов дистанционных сотрудников.
Содержание
Общий алгоритм настройки
Чтобы обеспечить раздельный учет НДФЛ и взносов, потребуется настроить два начисления:
- не облагаемое в пределах 35 руб. в день
- облагаемое свыше 35 руб. в день.
Размер нормы компенсации дистанционным сотрудникам указан в Федеральном законе от 31.07.2023 №389-ФЗ и действует с 1 января 2024 года.
Оба начисления нужно назначить работникам в плановом порядке документами изменения оплаты (Кадры – Изменение оплаты сотрудников). После этого компенсация будет автоматически рассчитываться при начислении аванса и зарплаты.
Разберем настройку компенсации в пределах норм и сверх норм более детально.
Настройка компенсации в пределах норм
Настроим Показатель расчета зарплаты для учета необлагаемой суммы компенсации. Размер показателя будет постоянным и будет одинаковым для всех сотрудников. Поэтому в настройках укажем:
- Назначается Для организации.
- Используется Во всех месяцах после ввода значения.
Вносить значение показателя будем через Данные для расчета зарплаты. Предварительно нужно настроить Шаблон ввода исходных данных (Настройка – Шаблоны ввода исходных данных). В настройках Шаблона укажем, что вводятся Постоянно действующие показатели и отметим флажком показатель Норма возмещения.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Введем значение показателя документом Данные для расчета зарплаты. Укажем дату начала действия значения и размер нормы.
Создадим Показатель для учета размера возмещения, который установлен в трудовом договоре с работником. Размер возмещения постоянный, но может различаться для разных сотрудников. Укажем в настройках:
- Назначается Для сотрудника.
- Используется Во всех месяцах после ввода значения.
Вносить значение показателя будем в тот момент, когда назначаем возмещение сотруднику – в кадровых документах (Прием на работу, Кадровый перевод) или в документах изменения оплаты.
Создадим начисление для расчета компенсации в пределах норм. Для расчета суммы возмещения будет использовать показатели размера компенсации, настроенные ранее и типовой показатель Время в днях. Компенсация расходов дистанционных сотрудников начисляется только за рабочие дни, поэтому для учета дней компенсации достаточно типового показателя учета времени. Сумму возмещения будет рассчитывать не только по итогам месяца, но и в аванс.
Основные параметры начисления на вкладке Основное:
- Назначение начисления – Прочие начисления и выплаты.
- Способ выполнения – Ежемесячно.
- Формула МИН(НормаВозмещения, РазмерВозмещения) * ВремяВДнях.
- Флажок Начисляется при расчете первой половины месяца установлен.
На вкладке Приоритет заполним список вытесняющих начислений так же, как в настройках основного начисления сотрудника (Оплата по окладу, Оплата по окладу (по часам), Оплата по часовому тарифу и т.д.). Это нужно, чтобы компенсация не рассчитывалась за те дни. когда сотрудник не работает (в отпуске, на больничном и пр.).
На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что начисление не облагается НДФЛ и взносами.
Настройка компенсации сверх норм
Создадим начисление для возмещения сверх нормы, облагаемое НДФЛ и взносами. На вкладке Основное укажем:
- Назначение начисления – Прочие начисления и выплаты.
- Способ выполнения – Ежемесячно.
- Формула МАКС(РазмерВозмещения — НормаВозмещения,0) * ВремяВДнях.
- Флажок Начисляется при расчете первой половины месяца установлен.
В таблице показателей для показателя Размер возмещения укажем, что его значение не нужно изменять при назначении и отмене начисления. Значение показателя будем вводить при назначении возмещения в пределах норм.
На вкладке Приоритет заполним список вытесняющих начислений так же, как в настройках основного начисления сотрудника (Оплата по окладу, Оплата по окладу (по часам), Оплата по часовому тарифу и т.д.). Это нужно, чтобы компенсация не рассчитывалась за те дни. когда сотрудник не работает (в отпуске, на больничном и пр.).
В настройках начисления укажем, что оно облагается взносами и НДФЛ. Выберем код дохода по НДФЛ 2018 — Приказ ФНС от 09.01.2024 № ЕД-7-11/3@.
Раньше в ЗУП 3.1 не было кода 2018, поэтому изначально при настройке начисления могли использовать код 4800. После обновления программы изменить код в настройках начисления недостаточно — нужно еще перепровести с начала года документы, которыми начислили компенсацию сверх норм.
«Привязка» начислений к сотруднику и расчет компенсации
Назначим оба плановых начисления сотруднику документом Изменение оплаты труда. Размер возмещения для сотрудника – 100 руб. в день.
Начислим аванс за первую половину января. Возмещение расходов рассчитывается двумя строками:
- В пределах нормы в размере 175 руб. (=35 руб. * 5 рабочих дней).
- Сверх нормы в размере 325 руб. (= (100-35) руб. * 5 рабочих дней).
Проверим, что НДФЛ по сотруднику рассчитывается только с суммы оклада (8 823,53 руб.) и возмещения сверх нормы (325 руб.). Возмещение в пределах нормы (175 руб.) облагаться НДФЛ не должно.
- Определим сумму дохода, облагаемого НДФЛ:
- 8 823,53 (оклад) + 325 (возмещение сверх нормы) = 9 148,53 руб.
- Рассчитаем НДФЛ:
- 9 148,53 (доход, облагаемый НДФЛ) * 13% = 1 189 руб.
Сумма налога совпадает с нашим расчетом.
Начислим зарплату за январь. Возмещение расходов рассчитывается двумя строками:
- В пределах нормы в размере 595 руб. (= 35 руб. * 17 рабочих дней).
- Сверх нормы в размере 1 105 руб. (= (100 – 35) руб. * 17 рабочих дней).
Проверим, что НДФЛ по сотруднику рассчитывается только с суммы оклада (30 000 руб.) и возмещения сверх нормы (1 105 руб.). Возмещение в пределах нормы (595 руб.) не должно облагаться НДФЛ.
- Определим сумму дохода, облагаемого НДФЛ:
- 30 000 (оклад) + 1 105 (возмещение сверх нормы) = 51 105 руб.
- Рассчитаем НДФЛ:
- 31 105 (доход, облагаемый НДФЛ) * 13% = 4 044 руб.
Сумма налога совпадает с нашими расчетами.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Здравствуйте! Благодарю за подробную инструкцию! Но при всей хронологии действий не могли понять, почему считает за все рабочие дни месяца, а не только отработанные… Оказалось, что на вкладке «приортитет» нужно указать все виды отсутствия на работе (отпуск, больничный и пр.) и тогда формула работает! Возможно, это сэкономит кому-то кучу убитого мною времени на поиски проблемы.
Спасибо вам за подсказку про вкладку приоритет, быстрее разобралась. Хорошо бы в инструкции отражать эту информацию хотя бы коротко без слайдов, удобней для пользователей.
Добрый день . если сотрудник периодически работает в офисе . как внести в формулу только дни на удаленной работе ? Спасибо
Здравствуйте! Чтобы получить ответ на этот вопрос, задайте его, пожалуйста, в Личном кабинете.
Добрый день! А почему может норма все равно вставать в кадровый документ при назначении, и требует ее заполнить, если мы ее уже вбили один раз для организации через Ввод данных для расчета зп? причем и в первый вид начисления и во второй встает и требует заполнить
Здравствуйте» Предположительно — неверно настроен показатель нормы. Сверьтесь еще раз со статьей.
Если не получается, напишите нам в Личном кабинете.
Добрый день! Не включаются в расходы по оплате труда и норма, и сверх нормы?
Мы разбирались с этим вопросом и пришли к таким выводам, что для налога на прибыль оба начисления не включаются в оплату труда. Но обратите внимание, что мы не аудиторы. Данный вопрос касается не учета в ЗУП, а методики учета. Если у Вас есть сомнения, обратитесь к аудиторам.
А как настроить вид, если взносами на травматизм надо облагать этот вид компенсации ? Изменений по взносам на травматизм с компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования нет. Взносами не облагают документально подтвержденные расходы (подп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
В ЗУП нет возможности облагать начисление только взносами на травматизм. Тут лучше обратиться к аудиторам, чтобы уточнить, как правильно обложить взносами данное начисление. И писать на v8@1c.ru.
почему сумма компенсации не попадет в Ведомость на выплату?
Скорее всего дело в том, что Ведомость заполняете по коду дохода ИЛ «Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания», а компенсация — это «Доход, на который не может быть обращено взыскание». Его нужно выплачивать в банк отдельной ведомостью: Коды видов дохода исполнительного производства в ЗУП 3.1.