Добрый день! Организация на ОСНО (Общепит) заключила договор оказания услуг с самозанятым на пошив униформы для официантов, поваров. Поставщик-самозанятый предоставил акты услуг с указанием в наименовании услуги, например,»Пошив жилеток для официантов» далее количество-10шт, цена -1000 руб. и общая сумма-10 000 руб. Вопрос: как организации учесть в расходах по налогу на прибыль и как в 1С Бухгалтерия КОРП оприходовать данную услугу и списание униформы ?В настройках Налогов и отчетов по Налогу на прибыль указан способ погашения стоимости спецодежды и спецоснастки-Единовременно.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Предлагаю оформить так:
— документ Поступление товаров (Накладная, УПД) — указываете 10шт спецодежды, цена 900р, итого 9000р.
— на основании документа поступления — оформляете документ Доп.расходы, услуга Пошив одежды — 1000р.
Учет спецодежды с 2021 в 1С
— формируем ОСВ по счету 10.21, вся сумма 10 000р. отражена по спецодежде
— передачу Спецодежды оформляет документов Расход материалов (в моем примере выдала 1шт).
Сроки полезного использования несущественных активов в 1С
Не думаю, что такой вариант корректен, так как в акте услуг ,предоставленный поставщиком, не указано отдельной строкой пошив одежды , имеет место быть одно наименование услуги Пошив жилеток для официанта, самостоятельно дробить стоимость -не комильфо. Так как жилеты и брюки для официантов-это не СИЗ, Вы предлагаете провести приход через б/сч 10.21. а не 10.10 и тем более не через услуги ? Далее списать каким образом, хотелось бы более подробное пояснение с указанием всех проводок,начиная с оприходования до полного списания. в 1С КОРП ,а так же возможно ли данные затраты списать в расходы по НП?
Оприходовать услугу и потом ее списать спецодежду не получится, поэтому предложила такой вариант.
Для того, чтобы провести списание спецодежды, она должна быть отражена по счету 10. А услугу так не сможем отразить.
Спецодежда, в зависимости от стоимости и срока службы спецодежды ее учитывают:
БУ (п. 3 ФСБУ 5/2019):
— если срок службы спецодежды 12 месяцев и меньше, стоимость спецодежды можно включить в состав материальных запасов полностью в момент передачи ее в эксплуатацию;
— если срок службы спецодежды более 12 месяцев, она учитывается как основные средства;
НУ:
— в составе материальных расходов:
— стоимость спецодежды включается в состав расходов полностью в момент передачи ее в эксплуатацию (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ);
— стоимость можно списывать равномерно в течение срока эксплуатации спецодежды, только если срок эксплуатации — более одного отчетного периода (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ);
в составе амортизируемого имущества, если срок ее эксплуатации превышает 12 месяцев и ее стоимость более 100 000 руб. (п. 1 ст. 256 НК РФ);
Если не СИЗ, тогда так же приходуем как предложила через Поступление товара+ Доп.расходы, в итоге по счету 10.10 сформируется корректная сумма по спецодежде.
Далее передаем в эксплуатацию документом Передача материалов в эксплуатацию, пример с проводками в материале.
Поступление спецодежды и передача ее в эксплуатацию с 2021 года в 1С
Добрый день! Все же не могу понять, на сколько корректно в 1С указывать часть стоимости жилетки для официанта как доп расходы в части услуги пошива, если в документе от поставщика нет такого разделения(услуги пошива отдельно, жилеты-отдельно), имеется одно наименование «Пошив жилеток для официантов», а в акте от другого поставщика вообще указано «Фартуки поясные» , количество, цена и стоимость. И второй момент, так все оприходовать на 10.10. или 10.21?
По фартукам проще — они так и прописаны в документе от поставщика.
По жилеткам — прописаны как услуги, но не можем мы в программе учесть услуги, как спецодежду. Если оформить согласно документам от самозанятого, то надо оформить документ Поступление услуг (Акт, УПД), указать счет затрат.
Сумма вся сразу спишется в расходы. Но если жилетки выдаются постепенно, не сразу все, то это будет некорректно, признать в расходом всю сумму.
По счетам 10.10 или 10.21 — тут зависит от стоимости и срока службы.
Этот момент надо прописать в УП, например
10.10 – СПИ < 12 мес. 10.21 – СПИ > 12 мес.
Не думаю, что фартуки и жилетки используются более 12 мес, я бы упростила учет и учитывала по счету 10.10.