Добрый день.
Компания в ноябре 2024 отразила реализацию услуг на 20 млн руб., в июне 2025 через КСФ корректируется выручка в сторону уменьшения в сумме 10 млн руб. по соглашению сторон. В связи с изменением ставки налога на прибыль с 20% на 25%, во избежание споров с ИФНС в получении налоговой выгоды, рассматривается вариант подачи корр. НД по налогу на прибыль за 2024 г.
Просим проконсультировать, как в учете провести данную корректировку, чтобы она при формировании НД по налогу на прибыль за 2024 отразилась и не учитывалась в НД по налогу на прибыль за 6 месяцев 2025?
Как грамотно отразить данную ситуацию, она не единичная, в общей сумме корректировка будет составлять 30 млн руб., сумма существенная, учитывая, что период 2024 закрыт, аудиторская проверка проведена.
Спасибо.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Как вариант, можно внести ручные корректировки в движении документа «Корректировка реализации», изменив дату проводок на 2024 год.
Далее перепровести реформацию баланса за 2024 год, только её, и перепровести 2025 год.
Уточненная декларация по прибыли за 2024 г. в этом случае заполнится автоматически.
Материалы по теме:
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Добрый день!
Дополню ответ коллеги. Если не готовы открывать прошлый период, возможно, пригодится статья Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка в случае занижения налога. У вас другая ситуация, но нужна уточненка, поэтому примените к своему случаю.
Для лучшего понимания уточните, пожалуйста, ваши корректировки в БУ — это исправление ошибки или новые обстоятельства?
Добрый день.
У нас следующая ситуация, наша компания выполнила работы по Договору строительного подряда в ноябре 2024 г., Заказчик согласился, акт подписал. В июне 2025 по согласованию сторон подготовили корректировку на уменьшение объемов по данным работам, так как Заказчик не по всем пунктам Акта согласен, где то объемы сократили, где то полностью исключили. Это новые обстоятельства.
Спасибо за уточнение! С новыми обстоятельствами, вопрос не урегулирован пока. Будем об этом говорить на семинаре по налогу на прибыль Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С. Успейте разобраться до сдачи отчетности! Практическое руководство
Но осторожная позиция — уточненка, точно не вызовет претензий.
Можно, как писала выше, использовать Документ Корректировка реализации, но вид операции выберите Корректировка по согласованию сторон.
Поле Отражать корректировку укажите — Во всех разделах учета.
На вкладке Расчеты поставьте флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).
Проводку Дт 91.02 Кт 62.01 в Дт НУ удалите ручной корректировкой. (рис.1)
Таким образом, у вас на дату корректировки будет признан расход в БУ, в НУ проводок быть не должно. Уточненную декларацию заполните вручную.
Спасибо!
Рада, если смогли помочь!