Предприятие работает на УСН доходы минус расходы. Вид деятельности — производство светильников. В 4 квартале 2021 г производился ремонт кабинетов и участка сборки продукции. В процессе ремонта были установлены кондиционеры стоимостью менее 100 тыс.руб. за 1 штуку. Кондиционеры включены в расходы при расчете налога на УСН. Руководствуясь письмом Минфина от 09.06.2023 N 03-11-11/53648 получается что мы занизили налогооблагаемую базу и соответственно налог. Подаем уточненную декларацию за 2021 год. Как правильно отразить исправление ошибок в 2023 году, какими операциями и в каких регистрах в 1С? Еще надо учесть, что по итогам 2021г сумма налога была к уменьшению. После исправления она так же к уменьшению. Только было, например, 100 тыс руб к уменьшению, а стало 50 тыс руб.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН Д-Р Учет ошибок прошлых лет в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отделимые улучшения в арендованное имущество с компенсацией арендодателем в 1С В августе 2024 года наша компания заключила договор аренды офиса. Признали ППА. В ноябре 2024 года были произведены работы по…
- Расходы уменьшающие ЕНВД за 4 квартал 2020 года Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12) ИП с работниками в 2020 году был на УСН доходы минус расходы и…
- Уменьшение налога УСН на страховые взносы 1% за 2023 в 2023 в 1С Добрый день. ИП на УСН доходы. Программа Бух предприятия КОРП 3.0. В 1 кв. авансовый налог к уплате 1,5 млн,…
- ИП. УСН доходы. Не вся сумма ПФР свыше 300тыс принялась к расходам, уменьшающим УСН. Добрый день. В июне 2021 года оплатили в ПФР свыше 300тыс за 2020 год 234тыс руб. Но регламентной операцией расходы,…
Статьи по этой теме
- Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости на УСН доходы-расходы в 1С Оспаривание кадастровой стоимости Пример Организация (УСН доходы-расходы) оспорила КС (15 020 тыс. руб.) здания, облагаемого налогом на имущество по кадастровой…
- Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С Ошибки (искажения) налоговой базы прошлых периодов исправляются в периоде их допущения, кроме случаев ( п. 1 ст. 54 НК РФ…
- Как отразить ремонт ОС, ранее списанного как малоценное в 1С? Автомобиль стоимостью 44 тыс. руб. числится как малоценное основное средство. В связи с поломкой на транспортное средство установили двигатель стоимостью…
- Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН в 1С? После сверки с налоговой за 2020 обнаружила, что по некоторым автомобилям налог завышен, а по другим — занижен. Как исправить в…
Здравствуйте!
Так как период закрыт, то уточненную декларацию по УСН придется заполнить вручную.
В 1С существует возможность автоматического исправления в прошлом периоде при корректировке реализации:
Корректировка реализации прошлых лет при УСН в 1С
По вашей ситуации только ручное заполнение Декларации.
Бумажный КУДиР исправляете следующим образом (п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н):
— зачеркнуть неправильные данные;
— отразить правильные данные, если необходимо;
— указать дату внесения правок в КУДиР;
— заверить внесенные правки подписью руководителя (ИП) и поставить печать при ее наличии.
Доначисление налога по УСН производится в периоде обнаружения ошибки с помощью документа Операции – Операции, введенные вручную.
Дт 99.01.1 Кт 68.12
Дополнительно по теме:
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
.
Спасибо.