Учет доходов и НДФЛ физического лица (не сотрудника организации)

Вопрос задал Елена Ш.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Ведем учет в 1С Бухгалтерия 3.0.150.33
Начисляем доход физ.лицу (не сотрудник) у которого снимаем офис документом «Операция учета НДФЛ». Заполняем вкладки: Доходы; исчислено по 13%; удержано по всем ставкам. Документ не делает проводки, только записи по регистрам.
Затем операцией делаем проводки Дт (счет затрат) / Кт 76.10 (сумма дохода за вычетом НДФЛ)
Дт 76.10 / Кт 68.01.1 (сумма НДФЛ).
Далее выплачиваем доход через банк. Дт 76.10 / Кт 51
Формируем уведомление об исчисленных суммах налога. Документ не формирует проводки.
Выполняем закрытие месяца / квартала.
Как списать сумму НДФЛ с Кт 68.01.1 в Дт 68.90?

Метки вопроса: ЕНС

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Если учет зарплаты ведется в Бухгалтерии, то проводку дт68.01.1-кт68.90 должен создавать документ «Списание с расчетного счета» на её выплату. Но т.к. при выплате данного дохода указывается другой вид операции, проводка автоматически не создается.
    По идее в при проведении регламентной операции «Начисление налогов на единый налоговый счет» при закрытии месяца программа автоматически должна закрыть эту сумму. Но там она может поставить неверный срок уплаты.

    Поэтому проводку лучше создать самим до закрытия месяца документом «Корректировка ЕНС» — Начисление налога

  2. Правильно ли я понимаю, что мы ежемесячно самостоятельно должны создавать проводку Дт68.01.1 Кт68.90 документом «Корректировка ЕНС»? Какой датой лучше создавать документ? Конец меся или дата оплаты?

  3. Да, всё верно. Лучше проводит датой равной сроку уплаты налога.

  4. Спасибо, все понятно

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.