Требование с налоговой

1. Оксана,добрый день.
   Вижу,что взяли мой вопрос в работу.
   По лизингу вопрос еще не решен,по требованию нужно дать ответ в течении пяти дней.на требование у меня 2-3 дня. По лизингу вопрос с 24.04.2022г.

2. Добрый день!
   По лизингу в процессе. Так долго получается потому, что между некоторыми комментариями с вами , т.е. вопрос-ответ перерыв 10 дней.

   Приложите, пожалуйста, скрин требования.
   И скрины счет-фактур на аванс, как они заполнены в 1С со всеми вкладками.

3. Во вложении.

4. Ангелина, скрины посмотрела. Счет-фактуры на аванс заполнены корректно.
   Ситуацию в базе повторила, в Книге покупок НДС отражается в той сумме, которая в счет-фактурах на аванс.
   Проверьте не было ли у вас ручных корректировок в документах или при заполнии Книги покупок.
   Пришлите, пожалуйста, скрин Книги покупок, чтобы было видно, что СФ с нулевой стоимостью.

5. Добрый день,Оксана.
   Скрины во вложении.Все верно.

6. Оксана,открыла НД ,все подтянулось верно.
   очень жду от Вас обратной связи.

7. Действительно в НД у вас все верно.
   Посмотрите, пожалуйста, в Требования (наверху в скрине) указано, что ошибки выявлены в Книге продаж Приложение № 9.
   Вы не уточняли в налоговой что именно не так в НД?

   Проверьте Восстановление НДС при зачете аванса поставщику, оно производится документом Формирование записей книги продаж в конце месяца или квартала. Документ доступен из раздела Операции — Регламентные операции НДС.
   Как там все заполнено.

   Вот здесь в примере есть образец как должно быть, пункт ВОССТАНОВЛЕНИЕ НДС ПРИ ЗАЧЕТЕ АВАНСА ПОСТАВЩИКУ
   Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
   .

8. Оксана,вот что нашла(во вложении.)
   Как быть?

9. Не понимаю, что на первом листе скрина.

   По НДС поняла, что в Книге продаж не отразилась сумма восстановленного НДС.
   Ее нужно сейчас восстановить. И подать уточненную деларацию.
   Для этого нужно убрать предыдущую запись и создать новую.

   Выполните Сторно документа Формирование записей книги продаж за нужный квартал. В документе оставьте только строки по этим авансам. В закладке НДС продажи, так же оставьте только строки с этими авансами. В поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — Дата.

   Создайте новый документ Формирование записей книги продаж, там должны быть только документы по этим авансам. В поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — Дата.

   Сформируйте уточненную декларацию по НДС. Уточнения должны быть отражены в Доп.листе Книги продаж.
   Порядок представления уточненной декларации по НДС

   Насколько я понимаю, вы не можете сделаьть копию базы и сначала все в ней выполнить, поэтому будьте аккуратны.

   Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
   .

10. Высылаю скрины Формирование книги продаж за сентябрь и октябрь 2021г.,данные не меняла.
    Вижу по двум списаниям с р/с 000462 от 17.09.2021,и 000408 от 07.10.2021 по двум суммам 560 т.р.и 580 т.р. восстановление по авансам.

11. Восстановление НДС было только частичное? Суммы отличаются от сумм, по которым были СФ на аванс.

    Насколько я поняла по скринам из СБИС, что по сумма 560 и 580, в графе Стоимость без НДС указаны 0. А должна быть отражена сумма СФ без НДС.

    Агелина, вы связывались с налоговой, уточняли , что именно не так? Язык налоговых органов не простой, порой сложно понять из Требования, что именно не так.

12. Добрый день,Оксана.
    Связалась с налоговой-НДС к восстановлению у нас не сходятся.
    Зачитали все суммы за 3,4 квартал 2021 и 1 квартал 2022г.
    Сказали уточненку сдавать.
    Теперь помогите мне разобраться,что не так сделала и как исправить ошибки.Что Вам нужно прислать?
    Спасибо.

13. СФ на аванс 09-000048401 от 17.09.2021 на сумму 580 000 руб.

    Я проверила суммы НДС,к восстановлению,заявленный ЛК у нас,соответствует сумме НДС к вычету за лизинговые услуги.Такое может быть?
    Сумма 2666,67- СФ 09-000151466 от 30 сентября 2021 г
    3333,33- СФ 09-000119917 от 30 сентября 2021 г.
    20567,67- СФ 10-000152145 от 31 октября 2021 г
    20567,67- СФ 11-000158832 от 30 ноября 2021 г.
    20567,67- СФ 12-000177558 от 31 декабря 2021 г
    и т.д. включая 1 квартал 2022г.

14. Все по одному платежно-расчетному документу 320 от 17.09.2021

15. Добрый день!
    Восстановление аванса в Книге продаж должно быть на сумму НДС, которая была принята к вычету в Книге покупок, когда вы отражали СФ на аванс. Суммы не сходятся.
    Вам нужно выполнить Сторно документа Формирование записей книги продаж за нужный квартал. В документе оставьте только строки по этим авансам с неверной суммой. В закладке НДС продажи, так же оставьте только строки с этими авансами. В поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — Дата.

    Создайте новый документ Формирование записей книги продаж, там должны быть только документы по этим авансам. В поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — Дата.

    Сформируйте уточненную декларацию по НДС. Уточнения должны быть отражены в Доп.листе Книги продаж.

    Провосстановление НДС здесь подробно описано:
    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    .

16. Если сложить все суммы НДС в СФ они равны сумме 96 666,66?

17. Я не могу понять.
    Если сложить лизинговые платежи по пл.-расчетному документу 320 от 17.09.2021г,то СФ 02-000154483 от 28 февраля 2022 г.(НДС 20567,67) включает в себя 2 пл.-расч.документа,в том числе и 320.
    Полагаю оставшаяся сумма НДС(от 96666,66) сидит -8395,98.

18. Ангелина, здравствуйте!
    Посмотрела Требование и вопрос такой.
    Вы сейчас, что конкретно хотите сделать — убрать из книги продаж за 3кв 21 — 6т, из книги продаж 4кв 21 — 45т и 61т или что-то иное?
    Если так, то алгоритм, который дала Оксана, подходит.
    —
    Что имеет смысл сделать. Попросить лизингодателя дать книгу покупок с отбором по вашей организации за 3 кв 21 и за 4 кв 21. Так вы увидите, что показал лизингодатель в декларации по НДС. Потому ИФНС сравнивает ваши книги и его. И если видит разницу, то направляет требование.
    По тем данным, что представлены в обсуждении, есть такая разница или нет, понять нельзя.
    —
    В СФ на услуги указана платежка, например, №320 от 17.09.2021. Но какая именно сумма аванса зачтена не ясно, в СФ нет такой информации.
    Например, СФ на аванс 09-000048401 от 17.09.2021, пп №320 от 17.09.2021. Сумма НДС 96 666,66.
    Далее идут СФ на услуги лизинга, где указана пп №320 от 17.09.2021.
    09-00048401 от 17.09.2021, НДС 96 666,67
    09-000151466 от 30.09.2021, НДС 2 666,67
    09-00119917 от 30.09.2021, НДС 3 333,33
    Явно, что по каждому СФ зачтена какая-то часть аванса у лизингодателя из пп №320 от 17.09.2021.
    Для 100% корректности данных надо отталкиваться конечно от его данных.

19. Запросила у ЛК книгу покупок.Ждем ответа.

    1. Ок, договорились.

20. Добрый день.
    Прислали ответ:
    Ангелина Александровна, направляем выписку из Книги покупок по вашему запросу во вложении.
    С марта 2022 г. в ИФНС введено новое
    контрольное соотношение по проверке сопоставления операций с кодом «22» и «21».

    При условии оплаты Лизингополучателем авансовых
    платежей по договору лизинга Лизингополучатель, согласно п.12 ст.171 НК РФ
    может принять авансовый НДС к вычету.

    Однако этот НДС необходимо восстановить в том
    периоде, когда авансовый платеж зачитывается в счет лизинговых платежей к
    начислению (пп. 3 п. 3 ст. 170, п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).

    Лизингополучатель вносит запись о полученном счете-фактуре
    на аванс с кодом вида операции 02 в книгу покупок.

    На основании счета-фактуры, полученной от
    Лизингодателя, Лизингополучатель отражает поступление услуг записью с кодом
    вида операции 01 в книге покупок.

    После принятия к вычету счета-фактуры за
    оказанные услуги, в счет которых был оплачен аванс, Лизингополучатель должен
    восстановить НДС с ранее полученного вычета, в сумме не более, чем НДС с
    поступившей услуги в счете-фактуре, отражая в книге продаж запись с кодом вида
    операции 21. При этом в поле «ИНН/КПП покупателя» он указывает собственные
    реквизиты.

    В договоре лизинга порядок вычета аванса не
    определен.

    В
    своем учете ПАО «ЛК «Европлан» руководствуется следующим порядком вычета НДС с
    аванса, полученного от Лизингополучателя по договору лизинга: платежи,
    поступающие от Лизингополучателя, зачитываются в счет оплаты начисленных услуг
    лизинга в момент их начисления и в порядке их поступления на расчетный счет
    Лизингодателя.

    ПАО «ЛК «Европлан» в момент получения первоначального авансового платежа
    начисляет в бюджет НДС с аванса, выдает Лизингополучателю 1-ый авансовый
    счет-фактуру и регистрирует его в Книге продаж с КВО «02».

    При реализации 1-ой лизинговой услуги ПАО «ЛК «Европлан» начисляет в бюджет НДС
    от стоимости оказанной лизинговой услуги, выдает Лизингополучателю счет-фактуру
    на стоимость лизинговой услуги и регистрирует его в Книге продаж с КВО «01».
    Одновременно ПАО «ЛК «Европлан» принимает НДС с начисленного ранее аванса к
    вычету и регистрирует в Книге покупок 1-ый авансовый счет-фактуру с КВО «22»:

    Если сумма аванса не превышает стоимость оказанной услуги: Авансовый
    счет-фактура регистрируется в Книге покупок полностью на всю сумму НДС;

    Если сумма аванса превышает стоимость оказанной услуги: Авансовый счет-фактура
    регистрируется в Книге покупок только на часть суммы НДС, размер которой
    соответствует сумме НДС в составе оказанной услуги. В последующем 1-ый
    авансовый счет-фактура будет регистрироваться в Книге покупок пока сумма
    выданных счетов-фактур на оказанные услуги не превысит сумму 1-го авансового
    счета-фактуры.

    Аналогичный порядок действует и для регистрации в Книге продаж и в Книге
    покупок последующих авансовых счетов-фактур по договору лизинга.

    Все размещенные в настоящем письме данные
    носят исключительно информационный характер, все данные предоставлены к
    сведению клиента и не могут рассматриваться клиентом в качестве информации,
    обязательной к применению. ПАО «ЛК «Европлан» не несет ответственности за любое
    использование клиентом указанных в настоящем письме данных.

    Очень жду обратной связи.

21. Добрый день.
    Очень жду обратной связи-на этой неделе нужно ответить налоговой.

22. Ангелина, ознакомилась с последним скрином.
    Что я понимаю, по СФ на аванс 09-000048401 от 17.09.2021.в Книге покупок у лизингодателя в 3м кв. была отражена сумма:
    13 333,33, НДС 2 666,67 и 16 667,67, НДС 3333,33.
    У вас эти сумма так же отражены 30.09.2021, в 3м квартале.
    Больше по этой счет-фактуре лизингодатель в 3м квартале ничего не отражал. У вас так же? Или еще есть суммы НДС по это СФ на аванс в 3м кв?
    Судя по письмо ФНС еще 6000.

    Потом сверяете так же свой 4й кв. с Книгой покупок лизингодателя.

    Так же вам надо сравнить данные и по второй СФ на аванс 10-000014703 от 07.10.2021, какие данные у вас по ней в 4кв, какие данные у лизингодателя в Книге покупок. Я понимаю, что у вас в 4кв. сумма больше.

    Вы видите какие суммы показал лизингодатель в декларации по НДС.
    По тем данным, что представлены в обсуждении, есть такая разница или нет, понять нельзя. Если не сходится, вносите изменения по алгоритму выше.
    Проверяете каждую сумму.

23. Добрый день,Оксана.
    В 3м квартале 30.09.2021 у меня отражена общая сумма 30000,НДС-6000,что в целом и есть
    13 333,33, НДС 2 666,67 и 16 667,67, НДС 3333,33.

24. Как я понимаю,за сентябрь СТОРНО не делаю ,верно?
    За октябрь расхождения : Лиз.Компания-20567,67 Организация-23139,10
    2571,43
    За ноябрь расхождения: Лиз.Компания-20567,67 Организация-17901,00
    За декабрь расхождений нет.
    Первый снимок-как было.
    Второй снимок-Запись доп.листа и Корректир.период(верно?)
    Третий и четвертый снимки-как я вижу исправления.

25. Скрины к проведению.Если все верно за октябрь,то провожу.

    1. Добрый день.
       Данные файлы-не актуальны.
       По-шагову во вложении.
       Очень жду Вашего ответа.

26. Если смотреть на вашу Книгу продаж, то сумма НДС равна 6000, как у лизингодателя, тогда не понятно почему налоговая просит уточнение. Возможно, когда выгружали в СБИС что-то не так отразилось. тут я ответить не могу.

    Судя по 4му кварталу и замечанию налоговой сумма расхождений по СФ 09-000048401 от 17.09.2021 равна 61 607,77. Если сложить ваши данные, то на эти цифры вы не выходите.

    Корректировки через Доп.лист и Корректировка периода.

27. Вопрос по проведению самого документа-31 октября или 01 апреля(не закрытый период)?
    Спасибо.

28. Документ проводите текущим периодом, в прошлый период не заходите.

29. Технически документ Сторно, закладка Бух. и Налог. учета заполнены верно. Закладка НДС продажи- тут проверьте суммы Без НДС и НДС. Возможно они верны, я не знаю.

30. Добрый день,Оксана.
    Декларация сформирована и могу отправлять.
    Выходит ,что СТОРНО -41040,10
    К восстановлению — 43706,77.
    Вышла разница.
    Как я вижу,что нужно сделать-доплачиваю НДС,сдаю декларацию,отвечаю на письмо.
    Вопрос по сентябрю-6000 НДС.Программа подтянула две суммы в одну,так и написать?
    Впервые подаю такую уточненку с доп.листами.
    Посмотрите пожалуйста.

Комментарии закрыты.