Выписка с налоговой

Вопрос задал Ангелина Н.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.49/10)

Добрый день.
Подскажите.пожалуйста,как правильно читать выписку с налоговой.
Документ во вложении.
Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!

    Эти суммы надо сверить с платежами НДС по банку (Уплачено).

    А также с декларациями по НДС (Начислено).

    НДС платим по 1/3 и в карточке начисление идет по такому принципу.

    Отметите все, что сходится. Дальше уже проанализировать, что не сходится. Бывает, что какие-то технические записи + / — итого ноль.

    Если какие-то просрочки, то начислены пени. Сверить со своими данными — начислено или нет, уплачено или нет.

  2. Мне не понятно,на какой столбец ориентироваться,когда речь идет о задолженности-Дт или Кт?
    13 и 14 столбец почему разнятся?

  3. Здравствуйте, Ангелина.
    Увеличиние или уменьшение долги/переплаты отражается в 13 столбце. Переплата — положительное число, задолженность — отрицательное число.

    В столбце 13 отражается долг или переплата по конкретному платежу:
    — налогу;
    — пене;
    — штрафу.
    В столбце 14 — общий сумма долга/переплаты: итого по всем платежам. Поэтому ориентироваться лучше именно на столбец 13.

  4. Добрый день.
    Все равно не очень ясно,откуда вырастают эти цифры-поле 13 недоимка -78,43,а поле 14 переплата 3455,11.
    Просто плачу.

  5. Здравствуйте, Ангелина.
    Данные в столбце 10 (дебет) это начисляет налоговая по декларациям НДС идут вам в минус.
    Столбец 11 (кредит) — это ваши оплаты по банку идут вам в плюс (налоговая уменьшает начисления).
    В столбце 13 сумма 78,43 — это пени по налогу
    В столбце 14 — общий сумма долга/переплаты: сумма налога+пени+штрафы.
    Если налог уплачивался в сумме начисленного, а пени не уплачивались, то платить пени надо.
    Для проверки суммы в стобце 13 просчитайте строчка за строчкой дебет — минус, кредит — плюс должна получится итоговая сумма.
    Проверьте все ли оплаты налога и пени отражены в выписке.
    Сравните выписку с ОСВ по НДС.

  6. Добрый день,Татьяна.Посчитала Дт и Кт,но к итоговой в 13 столбце не пришла.
    Что делаю не так?
    Файл прикрепила во вложении.
    Спасибо.

  7. Извините,общая выписка скачалась.
    5 лист.

  8. По какому налогу вы делаете расчет? Какая сумма у получается?

  9. Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент.
    У меня выходит: -1594,30.

  10. Еще уточните по какому столбцу вели расчет по 13 или 14?
    Если по столбцу 13, то отдельно надо считать по пени и отдельно по налогу.

  11. Ячейка СУММА ,п.10(Дт) и п.11(Кт)

  12. Сальдо по какому столбцу рассчитывали, по 13 или 14?
    С какой суммой в виписке сравнивает, на какое число.

  13. Я так поняла,что Дт(п.10) и Кт(п.11) выходишь на сальдо по 13 столбцу.

  14. Приложение

    Здравствуйте, Ангелина.
    Сальдо расчитывается следующим образом.
    Сальдо на начала — Дт по столбцу 10 + Кт по столюбцу 11
    Считается по каждому ОКТМО
    По — Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент — ОКТМО — 03701000

    Сальдо на начало на 01.01.2021 — 1638
    Дт стл. 10 — 11722 (на 10.07.2021)
    Кт стл. 11 — 10211,64 (на 10.07.2021
    Расчет сальдо на 10.07.2021
    1638-11722+10211,54 = 127.54
    Что соответствует выписке.

    1. Если по стл.10 весь налог посчитать до конца столбца-то,11722,
      по стл.11 вместе с пени 65,5,и ,не включать пени 73,09 -то,10211,54.
      Какие столбцы считать?Почему считая ст.10 и пени,и налог до конца столбца,а не до 10.07.21-выхожу на ваши цифры?
      Нет понимания совсем.

      1. Приложение  Vypisva.pdf

        Здравствуйте, Ангелина.
        Обратите внимание, что записи в выписке идут не в хронологическом поряде по Дата записи операции в карточку «Расчеты с бюджетом». Складывать надо все суммы по столбцу 10 и по столбцу 11 отдельно только налог, если хотите проверить сальдо по налогу. Полученное сальдо надо с равнить с сальдо на последние число записи в выписке. У вас 10.07.2021 г.
        Я собрала суммы по столбцам 10 и 11 по хронологии дат. Смотрите прикрепленный файл

        1. Добрый день.
          Я себя уже напоминаю героя из Ералаша-«Почему эти параллельные линии не пересекаются?…»
          И все-таки,на 09.07.2021 я вижу,что переплата (стл.13)-5233,54.Верно?

          1. Ангелина, здравствуйте!

            С этими сверками всегда так 🙂
            Оптимально позвонить в свою ИФНС, чтобы они дали комментарии, что имели в ввиду.
            Они свое ПО хорошо знают.
            Как мы понимаем — написали выше.

            1. Добрый день.
              В свою ИФНС звонила-они справок (если дозвонился),такого характера не дают.Поэтому подписана на ваш журнал,чтобы получить ответы.
              Вы, как видите по выписке-переплата или что за сумма?

              1. Мы консультируем по работе в 1С:Бухгалтерия 3.0.
                По сверке с ИФНС можем не знать, каких-то ваших нюансов. Поэтому здесь надо общаться с ИФНС конечно, чтобы наверняка было.
                Выглядит так, но уточните еще у инспекции, пожалуйста. Запрос можно направить письменно, конкретно по своей сверке.
                Еще в Личном кабинете на сайте ФНС (он бесплатный) выписку можно формировать в разных разрезах.
                И там может быть понятнее, чем в таком «сплошном» списке.
                По этому списку для себя можно в excel все свои данные перенести в разбивке, как Татьяна написала. И посчитать отдельно суммы. Еще их сверить со своими отчетами и платежами.

Комментарии закрыты