Войти в кабинетДобрый день. Пришло Требование о представлении пояснений.Вот текст:
Представленной Вами за 1 квартал 2019 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля за период 4 кв. 2018-1 кв.2019 расхождения между суммой НДС, при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты, в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав, отраженные в разделе 3 НД по строке 3_130_03 и суммой налога, подлежащей восстановлению в соответствии с п.п. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ (строка 3_090_05).
Я не пойму что от меня ФНС хочет помогите разобраться.
Заранее Всем спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Проверили декларацию по НДС за 1 кв 2019.
Посмотрели на вычет НДС с авансов выданных, р. 3, стр. 130 и видят например 40 руб.
Далее посмотрели, какая сумма НДС с авансов выданных восстановлена. Например, 20 руб.
И спрашивают, почему эти суммы разные. Т.к. ссылаются еще и на 4 кв, то посмотрели, что и там, например, был вычет НДС с авансов выданных 36 руб. А значит в 1 кв уже точно по мнению ИФНС должны были товары-услуги под аванс получить и какую-то сумму налога в бОльшем размере, чем видят сейчас в декларации, восстановить.
Поэтому проверяем 60.02 и 76.ВА. Все ли соответствует и не забыли ли какой-то НДС с авансов восстановить или наоборот какой-то вычет НДС с авансов применили необоснованно.
Если все правильно в учете, то так и поясняете, что НДС с авансов в 1 кв принят к вычету на основании СФ таких-то. А не восстановлен налог, отраженный в декларации по НДС за 4кв в сумме такой-то и в декларации по НДС за 1 кв в сумме такой-то т.к. поставщик еще не исполнил свои обязательства по договору и не отгрузил товары или не оказал услуги, не выполнил работы. Дать ссылки на НК РФ, статьи нужные как раз в требовании указаны.