За 2022 г в организации при расчете декларации по УСН, образовалась разница между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке ( доходы-расходы 7%).
Разница между уплаченным минимальным налогом и рассчитанным в общем порядке отражается по итогам года в Книге учета доходов и расходов:
по стр. 030 «Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий период», но у меня в КУДИР (см. скриншот) не отражается эта сумма по строке 030, может по тому что, между начисленным налогом и уплаченными авансами, у меня переплата в сумме 74 396 руб.???
Вопрос: у меня не убыток, а прибыль, мне все равно надо оформить эту разницу документом «Регистрация суммы убытка УСН»??? и каким числом 30.12.2022 г??
Заранее благодарю.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для того чтобы стр. 030 Раздела I КУДиР заполнилась данными о разнице между уплаченным в прошлом году минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке, необходимо заполнить документ Регистрация суммы убытка УСН. Документом Регистрация суммы убытка УСН можно учесть не только убытки, но и разницу.
Подробнее в материале
Почему не заполняется строка 030 в справке к Разделу 1 Книги учета доходов и расходов?
Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
.
Оксана, добрый день! Очень мне приятно, что вы отвечаете мне на мой вопрос.
Спасибо за ответ. Я все сделала как вы написали, во вложении скриншот.
У меня в «Разделе III. Расчет убытка» теперь появилась сумма прибыли, это правильно?
Заранее благодарю!
Все верно.
Спасибо, Оксана.
У меня еще вопрос:
сначала надо сделать закрытие месяца декабрь, потом посмотреть начисление налога и минимальный налог, определить между ними разницу и только потом провести операцию «Регистрация суммы убытка УСН» и уже не делать закрытие месяца за декабрь?
Правильно?
Я думаю, что программа потом попросит провести вас декабрь, тк документ Регистрация суммы убытка УСН вы проведете 31.12.
У меня получается, что эта сумма разницы между начисленным налогом и минимальным, попала в расходы и поменялась сумма начисленного налога. Правильно? Заранее благодарю.
Информацию, которую вносим в документ Регистрация суммы убытка УСН должна быть учтена при закрытии месяца декабря.
Получается, что верно — попадает расходы, изменяется сумма налога.
Оксана, благодарю вас еще раз!
Всех вам благ и хорошего настроения!