Войти в кабинетДобрый день! Фирма на УСН 15%.
По фирме с УСН (в 2017 году минимальный налог был больше налога УСН) зарегистрировала разницу между минимальным налогом и исчисленным и поставила сумму в данную ячейку или надо было, как в вашем примере с переносом убытков по УСН поставить эту разницу напротив 2017 года в таблице убытков? И еще, в вашем примере регистрация убытка стоит 31.12.17 года, я регистрацию провела сегодня и у меня сформировалась дата 24.04.2018, в ручную она не корректируется или же мне необходимо будет указать эту разницу между минимальным и исчисленным налогом 31.12.2018 года?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина.
Посмотрите нашу статью Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы Если у Вас по итогам 2017 г. минимальный налог больше налога УСН, то по итогам 2017 года платится разница между исчисленным минимальным налогам и оплаченными авансовыми платежами. В нашем примере 43 293 руб. (57 502 — 14 209).
Полученный убыток, разницу между уплаченным минимальным налогом и налогом рассчитанным в общем порядке составила, в нашем примере 45 230 руб. (57 502 — 12 272) Вы можете учесть в последующих налоговых периодах начиная с 2018 г. Для учета разницы в составе расходов необходимо сформировать документ Регистрация суммы убытка УСН в разделе Операции – УСН – Регистрация суммы убытка УСН в том налоговом периоде, когда будите учитывать убыток 2017 г. Например, если за 2018 г. Вы получите прибыль, то при расчету налога УСН за 2018 г. можно учесть убыток за 2017 г. Для этого оформите документ Регистрация суммы убытка УСН датой 31.12.2018 г. В шапке документа укажите 2018 г. и сумму убытка 2017 г. 45 230 руб.