Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, разобраться с убытками: где и как их отразить в КУДиР и декларации по УСН.
ООО на УСН доходы минус расходы. В 2020 году был убыток. В 2021 снова получился убыток.
1. Почему-то не заполняется стр.140 раздела III КУДиР за 2020 и 2021 год?
2. Нужно ли на 31.12.21 года заполнять документ Регистрация суммы убытка УСН, чтобы заполнился раздел III КУДиР. Или раздел III вообще пока можно не заполнять, пока прибыли не будет по итогам года? Или раздел III нужно заполнить вручную без документа «Регистрация суммы убытка УСН»?
3.Такой же вопрос про разницу между уплаченным минимальным налогом за 2020 год и рассчитанным? Она должна попасть в раздел I КУДиР только тогда, когда получится прибыль? через документ «Регистрация суммы убытка УСН»?
4. И последний вопрос, я правильно понимаю, что в случае с убытком, весь уплаченный минимальный налог и будет разницей?
Заранее спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Юлия!
Раздел III заполняют только налогоплательщики, которые отчитываются об использовании средств целевого назначения Состав декларации УСН Доходы — Расходы
Перенос убытка при УСН оформляется документом Регистрация суммы убытка УСН Перенос убытков прошлых лет при УСН Доходы — Расходы
Сумму разницы между минимальным налогом и налогом по УСН можно учесть в расходах следующих налоговых периодов. Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
Если получен убыток, то минимальный налог и будет разницей.
Материал по теме: В каком регистре УСН учитывается разница между минимальным и общим налогом?
Перенос убытков прошлых лет при УСН Доходы — Расходы
Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы
За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН?
Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2021 год в 1С .
Татьяна, добрый день. Я спрашивала про то, что не заполняется строка 140 раздела III КУДиР, а не декларации. Именно КУДиР не заполняется при наличии убытка.
Для автоматического заполнение раздела III КУДиР оформите документ Регистрация суммы убытка.