Войти в кабинетДобрый день, ООО на УСН 6% оказывает транспортно-экспедиторские услуги (далее ТЭУ), т.е. за вознаграждение и за счет Заказчика (грузоотправителя) ищет перевозчиков груза Заказчика. Доходом облагается только вознаграждение. В 1с операции проводятся как посреднические (комитент, комиссионер и пр.). Сложилась такая ситуация: Заказчик (комитент) резидент Республики Беларусь (далее РБ) заказал услугу по перевозке своего груза, договор с ним в валюте (EUR), но оплата будет в рос. рублях ПО КУРСУ НАЦБАНКА РБ НА ДАТУ ПЛАТЕЖА. Отсюда возникает первый вопрос: можно ли сделать «подтягивание» именно курса НАЦБАНКА РБ из справочника валют, а не курса РФ? Поступление ДС от Заказчика (комитента) отражается в банковской выписке с Видом операции «Прочее поступление» с использованием счета 76.09 и договора с комитентом на закупку. Т.к. счет 76.09 не валютный, то привязки к условиям нашего договора совсем нет. И на этой стадии возникает вопрос а как вообще дальше все отражать? Как буду считаться курсовые разницы, если 62 счет используется только для отражения вознаграждения? В общем помогите, пожалуйста, нашу ситуацию правильно отразить в 1с. P.S. перевозчик данного груза также резидент Республики Беларусь, но договор с ним в рос. рублях, оплата ему также в рос. рублях. Наше вознаграждение рассчитывается как разница между стоимостью перевозки, которую предложил Заказчик (комитент), и понесенными расходами, в данном случае это стоимость перевозки, которую предложил белорусский перевозчик.
Все комментарии (20)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья.
По первому вопросу. В программе нет возможности в справочнике Валюты указывать курсы Нацбанка Республики Беларусь.
Поясните на цифрах, фразу: «Наше вознаграждение рассчитывается как разница между стоимостью перевозки, которую предложил Заказчик (комитент), и понесенными расходами, в данном случае это стоимость перевозки, которую предложил белорусский перевозчик.»
По первому вопросу Ваш ответ уточните.
Пояснение в цифрах: есть Заказчик (комитент, грузовладелец) предлагает за перевозку своего груза 1000 рублей, мы ищем для него такого соответствующего перевозчика, находим за 900 руб. Разница 100 руб. наше вознаграждение.
Здравствуйте, Наталья.
Ответ по первому вопросу: В программе нет возможности в справочнике Валюты указывать курсы Нацбанка Республики Беларусь.
Авансы, полученных в валюте или в рублях по договорам в у. е., не переоцениваются ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете (п. 10 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). При оказании услуг по договору комиссии, комитент перечисляет предоплату. Стоимость услуг Перевозчик в рублях. Оформите следующие документы:
1. Поступили денежные средства от Заказчика (Принципал) документ Поступление на расчетный счет. Вид договора С комитентом (принципалом) на закупку. Валюта — рубли
2 ) Услуги от поставщика Вид договора -С поставщиком. Заполняете вкладку – Агентские услуги. Валюта рубли.
3) Отчет Комитенту — Отчет о закупках. Валюта рубли. Так как комиссионное вознаграждение не рассчитывается процент от суммы закупки, в поле Способ расчета укажите Не рассчитывается. Рассчитайте разницу и укажите на вкладке Товары и услуги.
Доброе утро, пытаюсь провести Услуги от поставщика (белорусский перевозчик, с которым договор в российских рублях) через документ Поступление товаров и услуг «Товары, услуги, комиссия». Во вкладке агентские услуги заполняю Комитента (он же Принципал, он же Заказчик), соответственно сразу «подтягивается» договор с ним (Комитентом (Принципалом) на закупку), согласно которого цена в EUR. Счет расчетов указываю 76.09. Так вот при использовании счета 76.09 документ поступление не проводится, 1с пишет, что «для договора с расчетом в EUR указан счет, не предназначенный для учета расчетов в валюте. Как тогда поступить?
Здравствуйте, Наталья.
В программе необходимо завести с Комитента в рублях, так как оплата идет в рублях. Вы от Комитента получаете предоплату, так как авансы не пересчитываются курсовых разниц не будет. Либо использовать счет 76.25.
Так если Комитент будет в рублях как в дальнейшем с документами быть? Предоплата только часть суммы договора, 45% от общей суммы. В дальнейшем будет постоплата 55%, после осуществления перевозки. Поэтому меня и волновал вопрос курсовых разниц. И документы комитенту в евро надо выписать, а если договор будет в рублях, то как тогда?
Заведите два договора. Договора заводите с одним и тем же номером, но разных валютах: EUR и рубли.
Посмотрите материал по теме: Импорт товаров: поступление и оплата в разных валютах
НДС по нерезиденту с расчетами в нескольких валютах
Поступление в евро, оплата в долларах
Оплата третьему лицу по просьбе иностранного поставщика .
Кошмар какой-то, стало только хуже, у меня совсем что-то пазл моих действий не складывается. Наверно надо вопросы задавать более конкретно и предметно. Давайте вернемся к курсу, по которому происходит оплата. Раз в программе установить курск Нацбанка Беларуси нет возможности, то при составлении закрывающих документов курс устанавливать вручную?
Здравствуйте, Наталья.
В закрывающих документах курс указываете вручную.
Смотрите, а как же ПБУ 3/2006, где указано, что пересчет стоимости актива или обязательства, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации. Значит получается, что при составлении закрывающих документов курс не трогать? Курс изменять только при получении оплаты? Или я что-то не так понимаю…
Наталья распишите на цифрах с указанием валют и дат весь документооборот: когда поступили деньги от заказчика, когда, какие оформляются, документы заказчику, тоже самое и по перевозчику. Вышлите договоры с заказчиком и перевозчиком.
Здравствуйте.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.
Доброе утро, извините, но Вашего вопроса не видела, он уже был на следующей странице и я его не заметила. Заказчик резидент Республики Беларусь делает предоплату за перевозку в размере 45% от стоимости договора (договор заключен в евро, но с оплатой в российских рублях по курсу Нацбанка Републики Беларусь). По результатам оказания услуг перевозки Заказчику предоставляется акт оказания услуг, который по условия договора является отчетом экспедитора перед Заказчиком. В акте отражается двумя строками сумма расходов, произведенных нами за счет Заказчика для оплаты стоимости перевозки его грузов третьими лицами (Перевозчиком), а также сумма вознаграждения. Сумма вознаграждения-это разница между понесенными расходами и стоимостью договора. В 1С проводится Отчет комитента о Закупках. После оказания услуг по перевозке Заказчик осуществляет постоплату в размере 55% от стоимости договора. С Перевозчиком, также резидентом Республики Беларусь, заключается от нашего имени договор-заявка на перевозку в российских рублях, оплата также производится в российских рублях. Т.е. Перевозчик оказывает услугу по перевозке груза Заказчика, в 1С проводится документ Поступления Товары, Услуги, Комиссия во вкладке Агентские услуги. Затем составляется Отчет комитенту о Закупках, заполняется Закупленными по договору, где «подтягивается» услуга Перевозчика и происходит выделение суммы вознаграждения как разница между стоимостью договора с Заказчиком и стоимостью оказанных услуг Перевозчиком.
Теперь в цифрах (условных): стоимость услуг Перевозчика 150 000 рублей, стоимость договора с Заказчиком 2500 евро, предоплата 45% 1125 евро (оплата в российских рублях по курсу Нацбанка Беларуси на дату платежа), постоплата (после оказания услуг перевозки) 55% 1375 евро по курсу Нацбанка Беларуси на дату платежа
Здравствуйте.
Спасибо за уточнение. Смоделирую ситуацию в тестовой базе и дам ответ.
Здравствуйте, Наталья.
Вот такая схема у меня получилась.
1. Оплата от заказчика 45% Поступление на расчетный счет. Договор в у.е. (Цена в EUR Оплата в руб.)
Дт 51 Кт 62.32 Курс указывается вручную
2. Поступление услуг перевозчика документ Поступление (акт, накладная, УПД). Договор С поставщиком расчеты в руб. Вкладка Агентские услуги. Договор с комитентом в EUR. В документе пересчет рублей в EUR автоматически делается на дату оформления документа по курсу ЦБ. Необходимо используя ручные корректировки указать рублевый эквивалент по курсу Нац.банка
Дт 76.29 Кт 60.01
3. Отчет комитенту о закупках Договор с комитентом в EUR. На вкладке Товары и услуги укажите цену в EUR. Сумма в EUR равна EUR в документе Поступление (акт, накладная, УПД)- поступление услуг перевозчика.
4. Оплата от заказчика 55% Поступление на расчетный счет. Договор в у.е. (Цена в EUR Оплата в руб.)
Дт 51 Кт 62.32 Курс указывается вручную
5. При необходимости отразите курсовые разницы документ Операция, введенная вручную
6. Сделайте взаимозачет между договорами комитента Договор в у.е и Договор в EUR
Документ Корректировка долга:
— Валюта — EUR;
— Вид операции — Перенос задолженности
— Покупатель – Заказчик
— Новый покупатель – Заказчик.
Заполнить документ по кнопке Заполнить
Материал по теме: Приобретение товаров по договору в условных единицах: частичная оплата
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Документ Корректировка долга .
Добрый вечер, спасибо, сейчас буду пробовать, но сразу после прочитанного возник вопрос. Вы пишете в п.2: «В документе пересчет рублей в EUR автоматически делается на дату оформления документа по курсу ЦБ. Необходимо используя ручные корректировки указать рублевый эквивалент по курсу Нац.банка». А нужно ли вручную пересчитывать по курсу НБ РБ? Ведь в ПБУ 3/2006 указано, что пересчет стоимости актива или обязательства, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации.
Здравствуйте, Наталья.
Да стоимость активов привязана к курсу ЦБ, но в договоре в у.е. может быть прописано, например курс USD+2%. У вас договор в у.е. и курс прописан по курсу Нацбанка РБ. Посмотрите материал по теме: Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С .
У нас в договоре прописано только по поводу оплаты, что оплата осуществляется по курсу НБ РБ на дату платежа, больше никаких уточнений нет.
Сумма договора в EUR, оплата в рублях, следовательно это договор в у.е. Условная еденица = EUR. Цитата из НК РФ (под. 3 п. п. 8 ст. 271 НК РФ): «Если при пересчете выраженной в иностранной валюте (условных денежных единицах) стоимости требований (обязательств), подлежащих оплате в рублях, применяется иной курс иностранной валюты, установленный законом или соглашением сторон, пересчет доходов, требований (обязательств) в соответствии с настоящим пунктом производится по такому курсу».