ИП УСН доходы, определение суммы дохода в КУДиР при продаже товара на маркетплейс и можно ли отказаться от ведения учета на счете 45 в 1С

Вопрос задал Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день!
Ведем учет в 1С Фреш 3.0.161.22.
Помогите разобраться с суммой дохода, которую мы должны показать в КУДиР.
ИП, УСН 6%.
Были следующие операции по договору с видом «С комиссионером (агентом) на продажу».
Поступление на р/с:
1. 15.01.2024 — 4 312 855,98 руб.
2. 16.01.2024 — 17 025,80 руб.
3. 25.01.2024 — 4 369 014,60 руб.
4. 31.01.2024 — Поступление (акт, накладная, УПД) — 283 050,47 руб.
5. 31.01.2024 — Отчет комиссионера (агента) — 8 538 552,47, где сумма 8 889 203,47 руб. из закладки «Товары», сумма 350 651 из закладки «Возвраты».
В отчете комиссионера (агента) по регистру КУДиР (раздел 1) в доходах проходит сумма 190 307,09. Непонятно, почему и откуда данная сумма.
Складской учет не ведем. Признание доходов хотим видеть методом начисления.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Сверьтесь, пожалуйста, с нашей инструкцией по ведению учета с маркетплейсами на УСН.
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С

    Доходом продавца будет вся сумма поступлений от покупателя за реализованные товары, в том числе удержанное маркетплейсом агентское вознаграждение.
    Как учесть вознаграждение маркетплейса при расчете УСН-налога: примеры от ФНС

    Для того Чтобы сумма комиссии, удержанной маркетплейсом, попала в доходы КУДИР, необходимо движение по регистру УСН.
    Запись формируется документом Отчет комиссионера, если комиссионное вознаграждение удержано из выручки.
    Галочка — комиссионное вознаграждение удержано из выручки.

    Если комиссионное вознаграждение оплачивается отдельно, оформляем через «Поступление услуг (вознаграждение агента)».
    В этом случае нужно оформить документ «Корректировка долга для взаиморасчета с маркетплейс на сумму услуг по УПД.
    Дт 60 Кт 76.09 сумма попадет в КУДИР.

    В вашем примере в КУДиР должна быть отражена сумма реализации (сумма, поступившая на расчетный счет) плюс комиссионное вознаграждение, за минусом возврата товара.

    Дополнительно обсуждение похожих вопросов.
    ИП УСН доходы, продажа товара на Озон в 1С
    УСН, учет в доходах комитента всей суммы из отчета комиссионера не зависимо от того перечислены деньги комитенту или нет в 1С

  2. Скорректировали учет (изменили счета расчетов).
    В КУДиР видим только те суммы, что поступили на р/с, — это верно? Кассовый метод единственно возможный?
    Второй вопрос: если мы не ведем учет детально по товарам, есть ли какие-то особенности? Т. е. вообще хотели бы отказаться от 45 счета (он нам ни к чему).

    За месяц мы получили на р/с, к примеру, 1 000 000 руб.
    За этот же месяц в отчете комиссионера сумма 800 000 руб.
    В КУДиР сумма 1 000 000 руб.
    По нашему мнению, должно быть 800 000 руб. (если не правы, поправьте нас, пожалуйста).

  3. Маркетплейс продал товар на 1 000 000 руб.
    Удержал комиссию 200 000 руб.
    Перевел организации на расчетный счет 800 000 руб.
    В КУДиР нужно указать сумму 1 000 000 руб.

    В данном случае сумма в КУДиР должна быть 1000 000 — сумма поступившая на р/с плюс комиссия удержанная маркетплейсом за продажу товара.

  4. Дополнительно по теме.
    Учет надо вести полноценно в полном объеме по методике рекомендованной разработчиками 1С.
    Счет 45 — обязателен.
    Если будете пытаться упросить учет отходя от методики — вероятность ошибок 100%. Автоматизация работы в программе — 0%.
    Найти ошибки и исправить будет крайне сложно т.к. у вас будет какая-то своя методика, которая ничем не регламентирована, нигде не задокументирована.
    Поэтому такой вариант не рекомендуем.
    Изучите алгоритм отражения.
    Можно загружать данные. Это ускоряет процесс.
    Некоторое время потратите на то, чтобы вникнуть, но потом все будет в порядке.
    Информация по теме Реализация (посреднические операции) здесь.
    Имеет смысл посмотреть
    Комиссионная торговля при работе с маркетплейсами – новинки в 1С

    Что касается дохода.
    Если есть ситуация, когда не все деньги выводятся из маркетплейса на р/с вашей организации.
    Например,
    Маркетплейс получил от покупателей 1 000 000.
    Комиссия маркетплейса 50 000.
    Должен вам 950 000 перевести. А перевел пока только 800 000, удержав свою комиссию.
    Ваш доход все равно 1 000 000, а не 850 000.
    Автоматизацию под такой вариант ожидаем в 1С в ближайшее время.
    Сейчас автоматизирован вариант, когда доход 850 000.

    Как временно это отразить пока ждем автоматизацию обсудим здесь
    Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2024 в 1С

  5. Спасибо!
    Получилось добиться результата.
    У нас еще такая ошибка была, может, кому-то пригодится. Поступление услуги по времени совпадало с документом «Отчет комиссионера», и программа проводила отчет комиссионера раньше, чем услугу (время документов совпадало с точностью до секунды). Поэтому записи в регистре КУДиР в отчете не было, она была в «Поступлении услуги». Изменили время документа, так больше нравится теперь.

  6. Большое спасибо, что поделились результатом!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.