ИП УСН доходы, продажа товара на Озон в 1С

Вопрос задал Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Здравствуйте. ИП на УСН доходы. ИП Зарегистрирована только для торговли в Озон. Деятельность началась в ноябре 2021г. Получен Единственный отчет от Озона, прилагается. Учет начат в программе 1С. Пжл. поделитесь практикой, как вести учет в 1С. Отражать в декларации НДС доход, который поступил на расчетный счет- 425,76р? Или который в отчете Озона – 3840р.? Какие документы проводить в 1С? Я не вижу смысл вводить всю номенклатуру товара, при УСН доходы, а думаю взять товар с одним наименованием. И надо ли вводить документ передачи товар на Озон? Важно, чтобы программа поймала доход! При создании Отчета комиссионера со счетом 76.09, программа доход не ловит?! Примечание: В банковской выписке смысл во внесение денег на расчетный счет и потом оплата с карты, но выяснилось, что банк выдал карту с которой нельзя оплачивать, пришлось деньги снимать, вносить на личную и с неё отплачивать в Китай (карту потом банк переделал). Ссылка в гугле https://docs.google.com/spreadsheets/d/1fTQ-pj6UlSppNXGPLsRVm9_-3fK0ygdN/edit?usp=sharing&ouid=115298785498741791671&rtpof=true&sd=true

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    Посмотрите сначала алгоритм действий при торговле через Озон на УСН:
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН

    Доход в КУДиР регистрируется датой поступления оплаты от комиссионера, так как датой получения дохода комитентом является день поступления денежных средств на счета в банках или в кассу комитента (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 26.09.2019 N 03-11-11/74067).

    На расчетный счет от Озон вам поступила сумма 425,76( без НДС), эта сумма у вас попадет в КУДиР, как доход.
    Сумму 3840 — не увидела. Сумма 3456 — вы отразите отчете комиссионера о продажах.

    Озон вам предоставил УПД на свои услуги, данный документ вы оформляете в 1С через Поступление(Акт, УПД).
    Если Озон удерживает свое вознаграждение из сумм оплат от покупателя и перечисляет вам оплату минус вознаграждение, то в Отчете комиссионера о продажах на закладке Главное установите флажок: Комиссионное вознаграждение удержано из выручки.

    По банковской выписке не поняла. Поступление от комиссионера вам происходит на расчётный счет?
    Товар, который вы оплачиваете в Китай, это ваши отношения с поставщиком, к отношениям с Озон они не относятся.
    В Китае купили, через Озон продали.

    2

  2. Здравствуйте, В Вас очень редкое сочетание для женщины: умная и красивая! И как показывает жизнь: мудрой может быть только и только умная женщина! Поздравляю Вас с наступающим праздником весны и мира!
    1. Очень внимательно изучил Ваш материал и вышел на ваш результат, прилагается КДиР. В доходы попала платежка и комиссионное вознаграждение из Отчета. 425,76+384=809,76х6%=49р- Налог УСН 6%.
    2. В отчете сумма 3840р. стоит итого по столбцу 11, прилагаю еще раз Отчет и эту сумму видим в акте сверки, прилагаю.
    3. Мое мнение, м.б. ошибаюсь, тогда в чем? Из Отчета видим, что Озон получил от физлиц сумму 3840р. Из этой суммы с минусовал оплату по р/с 425,76 вознаграждение 10%- 384р., с минусовал за свои услуги по УПД- 2451,39 и остался мне должен 3840-425,76-384-2451,39= 578,85р., с чем я согласен. Я считаю, что в КДиР должна попасть сумма 3840р., которая облагается УСН 3840х6%=230р. И я должен заплатить в бюджет не 49р., как в Вашем примере, а 230р. В чем я не прав? А если прав? то как это отразить с 1С?

    9

  5. Приложение

    Добрый день, Сергей!
    Большое спасибо за поздравление)

    При передаче товаров комиссионеру не происходит перехода права собственности, поэтому выручка от реализации товаров не определяется (п. 1 ст. 39, ст. 249 НК РФ).
    Сумма выручки определяется на дату поступления оплаты в кассу или на банковский счет комитента (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

    К сожалению ваш скрин КУДиР не прикрепился (вместо него приложили УПД).

    Прилагаю свой скрин КУДиР.
    Кроме операций, которые вы отразили в базе, вам еще нужно оформить документ Корректировка долга для взаиморасчета с Интернет решениями на сумму услуг по УПД.
    Оформите документ Корректировка долга, вид операции : Зачет задолженности, Зачесть задолженность: Покупателя, Покупатель(дебитор): Интернет решения. Нажимаете клавишу заполнить. Сумма корректировки должна быть равна сумме УПД.
    Данная корректировка должна отразиться в КУДиР. Но как показывает практика, иногда при формировании этого документа 1С не создать эту запись. Тогда ее нужно сделать вручную через документ Записи книги доходов и расходов.
    В итоге в КУДиР отразится сумма 3261,15.
    Разница 3840 -3251,15= 578,85 — долг Интернет решения перед ИП.

    2

  6. Здравствуйте! Последней операции — Корректировки долга не хватало, чтобы всё встало на свои места. Большое спасибо!

  7. Рада, что разобрались! Обращайтесь, пожалуйста.

    2

  8. Дополнительно по теме
    УСН, учет в доходах комитента всей суммы из отчета комиссионера не зависимо от того перечислены деньги комитенту или нет в 1С
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение.
    ФНС стала более жесткие требования предъявлять. Автоматизацию ожидаем в 1С. Промежуточный вариант, если по этому варианту пойдете по ссылке выше.

    2

Комментарии закрыты.