Текущий ремонт вахтового городка собственными силами, восстановление НДС

Индивидуальную консультацию запросил Ольга

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.94/10)

Делали текущий ремонт вахтового городка собственными силами (рабочие организации). Материалы куплены с НДС и НДС принимали к вычету. Всего за 1 полугодие израсходовано 1,2 млн рублей.
Должны ли мы были восстановить НДС к оплате, так как хоз.способом ? Если да то какими документами в 1С. Но ведь материалы израсходованы на ремонт участвующего в производственном процессе, который приносит производственную прибыль.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Ключевыми признаками, позволяющими отнести те или иные затраты к СМР, выполненным хозспособом, являются:
    — вид работ — связанный со строительством;
    — исполнитель работ — им выступает организация, выполняющая строительно-монтажные работы для себя самостоятельно (а не с помощью подрядчиков).

    СМР для собственных нужд облагаются НДС (пп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ).
    При этом в налоговую базу включают все фактические расходы организации, которые у нее возникли при выполнение этих работ (п. 2 ст. 159 НК РФ)
    Начисление НДС при строительно-монтажных работах хозспособом в 1С

    Организация имеет право принять НДС к вычету в сумме ранее начисленного НДС на стоимость СМР при выполнении условий (абз. 3 п. 6 ст. 171 НК РФ):
    — имущество, с которым связаны СМР, должно использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
    — стоимость этого имущества включается в расходы в НУ, в т. ч. через амортизационные отчисления.
    Вычет НДС осуществляется в момент определения налоговой базы, т. е. в квартале начисления НДС по СМР (п. 5 ст. 172 НК РФ).
    Принятие НДС к вычету при строительно-монтажных работах хозспособом в 1С

Комментарии закрыты.