Суточные загранкомандировка 6 НДФЛ

Вопрос задал Anastasya S. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день,

Подскажите пожалуйста, нашли ошибку. В загранкомандировке суточные прописаны 3500 руб. в ЛНА. Не отразили в апреле 2025 суточные сверхнормы 1000 руб.за сутки. Подскажите пожалуйста, как начислить и отразить сверхсуточные за апрель 2025г., чтобы они вошли в отчетность за 1 полугодие 2025?

Метки вопроса: —

Все комментарии (31)

  1. Добрый день,

    Ошибку обнаружили сейчас. НДФЛ за сверх суточные не был удержан при выплате зарплаты за апрель 2025 (10.05.25).
    Можно ли удержать при выплате зарплаты за июнь 2025?

  3. Добрый день,

    Для информации. По страховым взносам предельная величина страховых взносов с мая 2025 по сотруднику. НДФЛ 15%

  6. Добрый день! Публикацию по начислению высылаю — Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП проведите документ Доход в натуральной форме датой 2 квартала. Затем заполните документ Перерасчет страховых взносов.
    Страховые взносы и исчисленный налог попадут в отчетность полугодия, а удержанный НДФЛ в отчет за 9 месяцев, если налог с натурального дохода во 2 квартале удержан не был.

  7. Добрый день, Екатерина

    Не со всем понятно. Прошу уточнить. В Документе «Натуральный доход» Месяц указываем июнь 2025, дата документа 30.06.2025. Дата получения дохода «Апрель 2025»?

  9. Добрый день, Елена

    1. Документ «Пересчет страховых взносов» заполнила верно, что он указывает месяц получения дохода «Июнь» 2025 или вручную должны исправить на Апрель? суммы страховых взносов и н.с. посчитал верно.

    2. Документы «Натуральный доход» учтен в ведомости по выплате зарплаты за июнь 2025. Также в Справке 2 НДФЛ по сотрудникам отражен в апреле 2025. Правильно я понимаю, что уведомления по НДФЛ за апрель 2025 мы пересдавать не должны, так как это удержание войдет в уведомлении за 01.07.25-22.07.25 и налоговый период по НДФЛ год?

  10. Добрый день!
    1. Здесь есть нюанс. Если мы доначисление отражаем сейчас, т.е. месяце обнаружения ошибки, то начисление страховых взносов пройдёт в июне. Если же доначисление необходимо отразить в РСВ в апреле, то в документе Доход в натуральной форме нужно указать полностью апрельские даты.
    2. Здесь всё верно.

  11. Доброе утро, Елена

    1. Если оставляем июнем. Но у нас были уже отражены начисления ЗП за июнь, отражения зарплаты за июнь и начисления резервов. Подскажите пожалуйста, как последовательно перепровести документы, что были сели доначисления по страховым взносам по сверсуточным?

  12. Доброе утро, Анастасия!

    После проведения документа Доход в натуральной форме необходимо:
    1. Заполнить документа Перерасчет страховых взносов за июнь 2025
    2. Перезаполнить Отражение зарплаты в бухучете за июнь 2025
    3. Перезаполнить Резервы по оплате труда за июнь 2025.

  13. Добрый день, Елена

    Подскажите пожалуйста, а если все таки мы решим указать в Документе Пересчет страховых взносов Апрелем 2025. Тогда, какая последовательность должна быть? Правильно понимаю, что нам тогда надо будет пересдать ПСЦ и уведомление по страховым взносам за апрель 2025?

  14. Добрый день, Елена

    Скорее всего придется переделывать апрелем, т.к. мы отразили доходы по сотруднику в Апреле 2025, в части НДФЛю То странно будет оставить страховые взносы в июне 2025. Будет расходится налоговая база. По страховым вносам н.с. доначислений не будет, так как в Ла прописано 3500 руб. Остается только правильно и последовательно завести документы:
    1. Пересчет страховых взносов. Дата 30.06.25 Месяц регистрации и получения дохода Апрель 2025;
    2. Начисления заработной платы и отражение зарплаты за июнь 2025 не трогаем;
    3. Делаем второй документ «Отражение ЗП» за Апрель 2025 датой 30.06.25, чтобы отразить проводки по пересчету страховых взносов 2025;
    4. Перезаполнить Резервы по оплате труда за Июнь 2025. Войдут ли изменения по зарплате за апрель 2025?
    5. Заполняем корректирующие ПСЦ за Апрель 2025 по сотрудникам, по которым были изменения;
    6. Заполняем корректирующее Уведомление по страховым взносам за Апрель 2025.
    Просьба скорректировать при необходимости по порядок действий

  15. Всё верно, единственное по резервам отпусков есть нюанс. Если метод начисления резервов — МСФО, то программа увидит апрельские изменения, если Нормативный, то учтет их в декабре при инвентаризации.

  17. В этом случае в БУ программа учтет перерасчет, а в НУ у нас предельная величина есть, здесь сумма учтется позже декабря.

  18. Добрый день, Елена

    уточнение. В отражение заработной платы разбивается только сумма взносов? Это верно, что сумма сверхсуточных здесь не фигурирует и не делиться по распределению на счета затрат. Во вложении скриншот

    1. Добрый день! Да, доходы в натуральной форме не создают проводок, чтобы не было задвоений. Начисление суточных в БП пройдет при проведении Авансового отчета.

  19. Также одному из сотрудников были выплачены отпускные 30.04.2025 (период отпуск 05.05-07.05.25). Правильно, что он разбивает взносы и заполняет вкладку выплачено за счет резерва?

    1. Да, всё верно. Получается отпускные не попали в первоначальный документ Отражение зарплаты в бухучете, наверное были начислены позже.

  22. Добрый день, Елена

    Обнаружила ошибку. Сам доход по сверхуточным в Отчете Анализ взносов и фонды 7000 руб. он показывает в июне, но сумму исчисленных взносов он показывает в Отчете Анализ взносов в Апреле 2025. Создала корректировачный отчет за июнь 2025 по ПСЦ, но данные по сотрудникам не заполняются.В РСВ Подраздле 1 Раздел 1 также в строку 052 он не включил в базу 7000 рублей по сверхсуточным, но по 062 строке включил 532 руб. (страховые взносы с учетом пересчета). Какой документы, тогда неверный. Почему он доход включил в июнь, а налог в апрель?

  25. Проведите документ Доход в натуральной форме полностью (во всеми периодами) в апреле, затем заполните документ Перерасчет страховых взносов. В этом случае отчеты по страховым взносам заполнятся корректно.

  26. Добрый день, Елена

    Проведите документ Доход в натуральной форме полностью (во всеми периодами) в апреле. Не поняла, указать в Месяц в Шапке Апрель?

  27. Добрый день, Елена

    Апрель сел корректно в РСВ и нет ошибок. С мая месяца 2025, по сотрудникам пред.величина доходов. Так как мы добавили в апрель 2025 сверх суточные, данные по распределению базы до превышения и после превышения поменялись. Подскажите пожалуйста, как мне исправить данную ошибку в 1С ЗУП? Какие должны быть последовательные шаги? Сумма дохода не изменилась, сумма налога по страховым взносам также не поменялась. Только распределения баз поменялось.

  28. Персонифицированные сведения за Апрель К1 заполнились только по сотрудникам, по которым прошли изменения. Корректно.

  29. Добрый день, Елена

    Единственное у меня вопрос по ПСЦ корректирующую за Апрель 2025. В Графе «Справочно» он указывает базу Суотрудник1+ Сотрудник 2. Это правильно? Первоначально у нас было 17 194 490,88 руб., после пересчета стало 17 201 490,88 руб. Не должна ли быть Графе «Справочно» указана сумма 17 201 490,88 руб. ? или это на что не влияет

Добавить комментарий