Сверхсуточные по командировке в 1С

1. Наталья, здравствуйте!

   Суточные и в пределах норм и сверх норм начисляются в Авансовом отчете и по нему выдаются. Т.е. на этом этапе они уже выданы.

   А вот в целях исчисления НДФЛ и страховых взносов (чтобы включить в базу и отразить в зарплатной отчетности) уже создается «начисление» для документа Начисление зарплаты. И здесь не будет суммы суточных начислено по проводкам в адрес сотрудника, а будут только суммы НДФЛ и страховых взносов. НДФЛ будет удержан из заработной платы. В начислении ставите специальную пометку «натуральный доход» как раз для этих целей.

   Материалы, которое помогут полностью разобраться с вопросом

   Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией

   Оформление командировки в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

   Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам

   .

   1. Доброе утро! Мария, в примерах нет сверхсуточных..
      Они также заполняются в А/О в вкладке ПРОЧЕЕ… писать №приказа, что и у суточных НОРМативных, но только наименование СВЕРХСУТОЧНЫЕ и сумму без НДФЛ 522,00 (600*13)
      Получится две строчки норм и сверх, правильно?
      Если делать через з/плату 70сч., так нельзя, чтоб в ведомостях отражался?
      И что делать сейчас, если по А/О уже выплатили нормативные суточные в марте, а сверхнорм нет…

      1. Здравствуйте!

         В этой статье дан полный пример, как отражать суточные сверх норм
         Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией
         И скрин дан и описание полное. И как и для НДФЛ и страховых их отразить.
         Суточные на территории РФ по норме 700р, в примере 1500р. Значит 800р сверхнорм. И за 3 дня будет сумма 2400. Указывается полная сумма суточных по расчету и ничего не вычитается из нее — одной строкой в АО.
         Аналогично во всех других ссылках есть информация по вашему вопросу.

         В АО можно начислить одной строкой, как в примере в статье. И эту сумму выдаете сотруднику. Самое главное она уже должна быть ему выдана до командировки т.к. сотрудник в командировку едет не на свои средства, а на суточные. Они выдаются на питание и другие нужды. И для сотрудника мы не делим по нормам или сверх норм. Что установлено в нашем нормативном документе по командировке, ту сумму мы и выдаем полностью по количеству дней и до начала командировки.
         Т.е. в АО у нас расчеты с сотрудником и полная сумма суточных. А в Начислении зарплаты у нас данные для расчета НДФЛ и страховых взносов. Проводки будут только по НДФЛ и взносам.

         Если по АО начислили суточные по норме и сверхнорм, но выдали только по норме, то значит есть долг Организации перед сотрудником. Поэтому его надо погасить так, как это обычно делаете или через кассу или по корпоративной карте.

      2. Подскажите, как сверхсуточные по этому методу (натуральный доход) должны отразиться в 2 и 6-НДФЛ…

         1. Здравствуйте!

            Новые вопросы задавайте, пожалуйста, в отдельной ветке через Личный кабинет.

            Если все сделаете так, как в статье, то и 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, а также РСВ заполнятся корректно. Поэтому очень внимательно читайте все материалы, на которые даются ссылки — важны все детали и все мелочи.

2. Мария, а если суточные у нас не выдаются перед командировками, а только возмещаются сотруднику после сдачи А/О…Так же заполнять А/О как в примере?

   1. 100% также отражаются. Только в статье был аванс, как и положено и выданы суточные перед командировкой и это отражено во вкладке Авансы. В вашем случае аванса не будет. А будет долг перед сотрудником и его погасите обычным способом — через кассу / корпоративную карту. Т.е. когда все отразите, то сформируете ОСВ по счету 71 по сотруднику и там все увидите, кто и кому и сколько должен.

      1. Мария, проясните, пожалуйста…
         Мы делали так:
         А/о все расходы по командировке и суточные в пределах норм, и по этому А/О возмещали сотруднику деньги в течении трех дней после утверждения А/О.
         сверхнормативные начисляли отдельным видом начисления в конце месяца, и выплачивали сверхнормативные 10 числа вместе с з/платой, и НДФЛ тоже оплачивали 10 числа.
         Вот, разбираюсь, если отразить сверхнормативные в А/О вместе с нормой, а А/О, например, 15 марта, то мы должны ему возместить до 18 числа.
         А сверхнормативные разве можно выплатить раньше конца месяца, в котором утвержден А/О?
         Дата получения дохода по сверхнормативным считается последняя дата месяца в котором утвержден А/О…
         Или возмещение всей суммы по А/О нам тогда выплачивать тоже 10 числа вместе с з/платой?

         1. Надо делать, как указано в статье выше.
            Начислением зарплаты у вас не начисляется сумма суточных. Только проводки по НДФЛ и страховым взносам. И эта информация идет во все «зарплатные» отчеты: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ. И все автоматизировано, если правильно заполнять аналитику и выполнять алгоритм. Важен каждый флаг и каждое поле.
            Суточные все в полной сумме выдаются до командировки.
            Нормативные суточные также в РСВ есть и поэтому по ним создается специальный документ — Операция учета взносов.

            По отчетности в части суточных лучше работать в новой теме. Здесь мы разобрались, как надо отражать суточные. И даны все ссылки на материалы, где посмотреть, как нужно сделать. Такой вариант рекомендую в копии базы протестировать. Просто один цикл проработать, только 1 сотрудник — суточные по норме, суточные сверх норм, заработная плата — все начислено и выдано. Заполнить «зарплатную» отчетность и если останутся вопросы, то их задать.
            Можно сделать все, например, в ноябре, чтобы выдать заработную плату в декабре и сформировать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ.

3. Что очень важно в алгоритме. Документ Начисление заработной платы в части суточных. Когда там переходим по ссылке Начислено, то видим строку Суточные сверх норм. И здесь очень внимательно Дата выплаты. Как раз и ставим последний день месяца. И суточные в пределах норм также. Почему это срабатывает корректно: АО внутри месяца, ЗП всегда уже по итогам месяца. Суточные выплачены заранее. НДФЛ удерживаете с ЗП и уплачиваете с ближайшей выплатой ЗП по сроку ее выплаты. Это все по законодательству. И в расчетном листке должны быть суточные и по нормам и сверх норм.

   Давайте на примере статьи. Там май 2018.
   Дата фактического получения дохода в виде суточные сверх норм в части НДФЛ — это последний день месяца, в котором утвержден АО после того, как сотрудник вернулся из командировки (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). У нас АО утвержден в мае 2018 г., следовательно в поле Дата выплаты укажем дату 31.05.2018. И на эту дату будет исчислен НДФЛ с дохода, который отразили, в колонке НДФЛ по суточным.
   Дата удержания налога — это день фактической выплаты ближайшего дохода в денежной форме, с которого можно НДФЛ удержать. Мы удерживаем из заработной платы. Главное, чтобы удержание не было более 50% от суммы дохода в денежной форме. Но это мало вероятно, чтобы было такое превышение. Просто знать и контролировать.

   1. Добрый вечер! Мария, спасибо большое за развернутый ответ!!!

4. Здравствуйте! Рада, если смогла Вам помочь!

   Протестируйте, пожалуйста, такой вариант в копии базы, чтобы было понятно, что и как заполняется в «зарплатной» отчетности. Какие даты, как и на что влияют.
   И дальше уже подумать, как выдавать суточные. Сейчас получается, что сотрудник «обижен». Мы делим суточные на нормативные и сверхнормативные в целях налогообложения. Сотрудник при этом страдать не может и получить все суточные должен до командировки. Иначе они теряют весь смысл. На суточные сотрудник живет (питание и прочие расходы) в командировке, он не должен организацию кредитовать и тратить свои средства. Логика такая.

   1. Добрый вечер, Мария!
      Небольшое уточнение: когда формируем расчетный листок, сумма сверхнормативных суточных за месяц выходит в графе СПРАВОЧНО. Сумма 600р в нашем примере. И затем в конце месяца — Общий облагаемый доход (где сумма всех доходов с января, в т.ч. и сверхнормативные считает).
      Вопрос: В графе СПРАВОЧНО — сумма по сверхнормативным суточным под каждым месяцем будет ежемесячно своя, которая вышла за конкретный месяц или нарастающим итогом как и общий облагаемый доход?
      Хотелось, бы чтоб сумма сверхнорм. была у каждого месяца своя, чтоб сотрудник видел в р/листке свой доход за конкретный один месяц…

      1. Здравствуйте!

         Если по алгоритму, как в статье работаем. В Расчетном листке Справочно: Суточные по нормам и Суточные сверх норм. Здесь данные за конкретный месяц, за который дан расчетный листок.

         1. Доброе утро! Мария, во вложении расчетный листок. У нас в СПРАВОЧНО только сверхнорм.
            Как же будет туда попадать сумма суточных по НОРМЕ, если с нее не отчисляются НДФЛ, взносы…Она же у нас отражается только в АО.
            Посмотрите, пожалуйста, может я неправильно поняла вас…

            1. Здравствуйте!

               Суточные выданы до командировки, сдан и утвержден АО со всеми суточными, доход по суточным по нормам и сверх норм отражен в Расчетном листке справочно. Исчислен НДФЛ и он будет удержан из заработной платы при ее выплате. Имела в виду именно такой пример.
               Вы в своем случае отражаете так, как получается у вас и на те даты, что у вас по факту.

5. расчетный листок

   1. начисления за март

6. В начислении ЗП должно быть две строки:
   Суточные по норме
   Суточные сверх нормы
   Эти два начисления настраиваются по разному. Сверх норм — облагается НДФЛ, а по нормам — нет.
   Это вариант №1 отражения.

7. Вариант №2 и его также можете применять.
   Суточные по нормам только в АО.
   Потом для РСВ: Зарплата и кадры — Страховые взносы — Операции учета взносов — Операция учета взносов.
   Вкладка — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
   Сумма дохода — суточные по нормам.

   Вам этот вариант и больше подходит. Берите его в работу. Но наверное именно так и делали, раз не через Расчетный листок отражали.
   

8. Мария, у меня не выходит, чтобы суточные по норме были в строке СПРАВОЧНО.
   получается, что они в начислениях, и отражаются как натуральный доход.
   И выходит, что предприятие еще и должно эту сумму 1400 (хотя она уже выплачена с А/О)
   Что не так делаю?

9. расчетный листок2

   1. Суточные по норме убираем из Начисления ЗП (пометить это начисление на удаление и удалить потом из справочника Начисления, чтобы уже не смущало, что оно там есть и что с ним делать) и делаем Операцию, чтобы для взносов и РСВ учесть, как необлагаемые.
      В Начислении ЗП оставляем суточные сверх норм. И еще раз внимательно — проводки только по НДФЛ и только по взносам. Долгов по суточным в Расчетном листке нет. Все выплачено и все отражено в АО. В Расчетном листке справочно даем т.к. суточные попадают в общий доход и облагаются НДФЛ.

10. Операцию учета взносов вообще не использовали(((.

    1. Значит с 2019 начинаете использовать для суточных по нормам. А прошлые периоды пока не трогайте. Будут вопросы — уточнитесь.
       Все налоги и сборы уплачены, недоплаты в бюджет нет. Да, не совсем форму заполнения РСВ соблюли, но уже поняли это и исправились в 2019.
       Но это конечно с моей точки зрения.

       1. Мария, спасибо Вам большое!!!! Все ваши рекомендации учту.
          Удачи!!! И хороших выходных:)

11. Рада, если информация была полезной. Большое спасибо и взаимно!

12. Еще одна статья по теме с оптимистическим выводом 🙂
    Как включить в РСВ суммы суточных в пределах норм (взносами не облагаются)?
    .

Комментарии закрыты.