Добрый день!
В августе 2022 года была выявлена существенная ошибка, которая привела бы к занижению налога на прибыль. В результате уточненной декларации за 2021 год итогом будет не прибыль, а убыток. Решено не переносить его на будущие периоды.
В БУ 2022 годом сделали проводку Д84 К20 5 млн
Подскажите пожалуйста какие еще проводки мы должны сделать
Д09 РБП К09 убытки прошлых лет на сумму 5 млн*20%…..?
Д97.11 К 99011 сумма 5 млн в НУ и с минусом ВР?
В настройках балансовый метод с отражением ПР и ВР.
Но мы открыли январь, перепроводим весь 2022 год, может есть смысл тогда перейти на балансовый без ПР и ВР? И тогда нужны будут какие проводки, помимо Д84 к20 ?
Спасибо.
Добрый день!
Если такая возможность, то конечно удобнее перейти на ПБУ 18 балансовым методом с начала 2022г.
По проводкам, можете описать подробнее ситуацию, из-за чего возникла существенная ошибка.
Порядок исправления существенной ошибки в зависимости от периода обнаружения также рассматривается здесь:
Существенность в исправлении ошибок
Могут пригодится обсуждения
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
Уточненка по налогу на прибыль, если нашли лишние расходы за прошлый год
Существенная ошибка после утверждения бухотчетности
.