Добрый день.
Ведется учет по УСН Доходы в 1С Бухгалтерии Проф.
Подскажите, как правильно вести учет страховых взносов при УСН Доходы в 2023 году, чтобы правильно заполнялась КУДИР?
Проводки по 69.09 и 69.11 в БП создаются отражением зарплаты (нет начисления ЗП в самой БП). Если использовать Уведомление/Операцию по ЕНС, то нет проводок по регистрам упрощенки, только по переводу взносов на счет ЕНС 68.90.
Запутались с общей схемой начисления списания взносов, ЕНС и КУДИР — что когда нужно делать.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
КУДиР за 2023 не отражает данных, на которые уменьшаете УСН доходы за 2023.
В КУДиР согласно правил заполнения взносу — уплаченные.
А уменьшаете УСН на взносы, подлежащие уплате, т.е. не важно уплачены они или нет.
Поэтому КУДиР можете не смотреть и пытаться внести туда данные, как в декларации не надо.
С 2024 раздел со страховыми взносами упразднили из КУДиР
С 2024 года — новые КУДиР для УСН, ПСН и ЕСХН
ФНС разъяснила нюансы заполнения КУДиР за 2023 год для ИП на УСН
Это если речь про ИП УСН доходы.
Если про Организацию — там другие правила. В вашем случае, чей учет интересует ООО или ИП?
Тогда можете помочь со схемой учета взносов в 2023? Какие документы в каком порядке делать?
УСН 15%, ООО.
ООО, УСН доходы-расходы, страховые взносы сотрудников.
Изменений в признании в целях УСН с 01.01.2023 по текущий момент нет.
Начисленные страховые взносы в целях УСН признаются по сроку уплаты и после их уплаты.
Схема общая такая по взносам на 69.09:
-подано Уведомление на ЕНП* о сумме СВ за месяц, сдан РСВ — до 25 числа
-СВ уплачены в составе ЕНП — до 28 числа
-подано Уведомление на ЕНП о сумме УСН — до 25 числа
-УСН уменьшен на уплаченные СВ — до 28 числа
-Декларация по УСН сдана по итогам года с годовым и квартальным платежом и общей суммой вычетов по взносам — отчет: до 25 марта – (Уведомления на ЕНС за год нет), а уплата УСН: до 28 марта.
*Уведомление за март, июнь, сентябрь, декабрь не сдаем т.к. за эти месяцы данные есть в РСВ.
Если, например, страховые взносы за сентябрь уплатили досрочно 29.09.2023, то они не учитываются в 3-м квартале т.к не наступил срок уплаты. Он будет 30.10.2023 (перенос с 28.10.2023 из-за выходных). Эти взносы учитываются в 4 кв 2023.
Есть некоторое исключение за декабрь 2023
Как при УСН учесть страховые взносы, уплаченные досрочно в декабре 2023, в 1С?
69.11 — не входит в ЕНП.
Поэтому там тоже, как и было до перехода на ЕНС.
Начислено, уплачено — учитывается в расходах при УСН доходы-расходы.
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
В 2023 применялись Уведомления по ЕНС и в том месяце, когда не сдаем Уведомление по ЕНС, то отражались Операцию по ЕНС. Подробнее
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 2023 году в 1С
Операции по ЕНС в 1С в 2023 году
Помимо этих операций, еще необходимо выполнить Закрытие месяца.
Данные в 2023 для УСН там формируются в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету.
Спасибо, вопрос закрыт.
Действительно спасибо — материалов много, непросто на ресурсе выбрать подходящие.
Благодарю за новые знания по УСН!
Отлично, что с вопросом разобрались! Будем на связи 🪻🪻🪻