Войти в кабинетДобрый день. Прошу дать консультацию по следующему вопросу.
У нашей организации заключен договор в котором прописано:
Стоимость работ Исполнителя по договору указывается в Актах выполненных работ (услуг)» подписываемых сторонами за отчетный месяц, в том числе НДС по ставке 18%. Указанная в актах стоимость выполненных работ за отчетный месяц рассчитывается исходя из :
— твердой части стоимости работ -тарифа за 1 норма час работы одного специалиста на кол-во фактически отработанного времени специалиста.
-переменная часть- размеры фактически понесенных исполнителем расходов, связанных с организацией доставки персонала до места выполнения работ и обратно, материалов, а так же с проживанием, питанием и бытовым обслуживанием своего персонала в месте выполнения работ.
Вопрос заключается в следующем: Расходы которые мне выставляют по переменной части содержат в том числе НДС и мы перевыставляем эти расходы полностью и как плательщики НДС накручиваем сверху на свою реализацию, т.к. в договоре прописано, что это является частью стоимости работ. Правильно ли мы поступаем?
Например:
Нам пришли расходы за питание в сумме 50 000 руб. в том числе НДС 7 627,12 руб
Мы перевыставляем 50 000 руб +18% НДС 9 000 руб. , т.к. согласно договора это является часть стоимости работ.
Правы мы или нет.
Или мы должны перевыставлять 42 372,88 руб + НДС 18% 7 627,12 руб
Наша организация применяет ОСНО.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю лишь своё профессиональное суждение.
Я правильно вас поняла вы по договору являетесь Исполнителем?
Вы несете расходы, связанных с организацией доставки персонала до места выполнения работ и обратно, материалов, а так же с проживанием, питанием и бытовым обслуживанием своего персонала в месте выполнения работ. Эти расходы вы оплачиваете поставщикам с НДС, а потом перевыставляете их Заказчику?
Ваша организация применяет ОСНО, поэтому на свою реализацию должны начислять НДС. В учете себестоимость товаров (работ, услуг) учитывается без НДС. При реализации НДС начисляете на цену продажи. Если вы перевыставляете услуги по себестоимости, то следовательно на себестоимость и начисляете НДС: 42 372,88 руб + НДС 18% 7 627,12 руб.
Добрый день.
Огромное спасибо, за помощь!!!!