Ставка НДС в документах после перехода с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Андрей Е.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.152.28)
В 1 квартале соскочили с УСН на ОСНО 21 февраля 2024 года.
Подскажите, проставлять ставку НДС в документах реализации и выписывать сф нужно в документах начиная с 21 февраля, или с 1 января?
Так же мы комитент и у нас есть отчеты комиссионера. Как проставлять ставку НДС в этих отчетах до 21 февраля?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При переходе с УСН на ОСН, НДС необходимо начислять по всем операциям с 1 числа квартала, в котором вы утратили право на спецрежим (п. п. 4, 6 ст. 346.13 НК РФ).

    Подробнее в обсуждении
    Теряем право на применение УСН доходы минус расходы в середине года

  2. Спасибо большое! Можете еще подсказать если на конкретном примере, а то из обсуждения не совсем ясно.
    Если у нас были реализации в январе, а оплаты по ним будут в феврале после 21 числа, то мы и в реализации начисляем НДС и в оплате? Или если реализация была в январе (до момента, когда перешли на ОСН) то в оплате по ней НДС не нужно указывать?

    И подскажите, пожалуйста, в реализациях мы ставим ндс сверху или включаем в стоимость?

  3. Приложение  Otrazhenie-nachisleniya-NDS-USN.docx

    С 21.02.2024 г. потеряли право на УСН.
    НДС надо начислять с 01.01.2024 г.

    Например
    Отгрузка 15.01.2024 года без НДС на сумму 50 000 рублей.
    Предоплата от покупателя может быть (оплатил 14.01.2024 сумму 50 000 руб) или не быть (оплатит только 30.04.2024 г.), все равно надо начислите НДС на эту отгрузку.

    Сначала надо попробовать договориться с покупателем подписать доп. соглашение на увеличение цены с учетом НДС, сумма будет 60 000 в т.ч НДС 10 000 ( 50 000 + 10 000).

    НДС нужно начислить сверх цены договора такая позиция Минфина письма от 08.11.2021 N 03-07-09/89781 и от 03.03.2020 N 03-07-11/15710.

    Если покупатель откажется, вам придется заплатить НДС за счет собственных средств.
    В 1С Операции — Отражение начисления НДС (подробнее во вложении).

    Проводки такие:
    Д 62.01 90.01.1 сумма 50 000 это отгрузка
    Д 91.02 К 68.02 сумма 10 000 это НДС начислили
    Д 51 К 62.01 сумма 50 000 поступление денег от покупателя без НДС.

Комментарии закрыты.