Порядок заполнения декларации по НДС

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.76/10)

Добрый день!
Мы ООО на ОСНО, продаем товар в ДНР уже 5 лет.
Договор заключен в январе 2022, мы зарегистрированы в 2016 году, покупатель ФЛП (физлицо предприниматель) (ИП) зарегистрирован в 2015 году. Весь товар за 4 квартал 2022 поставлен до 31.12.2022 г. оплачен до 31.12.2022.
В 4 квартале 2022 мы можем использовать 0 ставку НДС? Какой код вида операции проставлять в счетах-фактурах за 4 квартал 01 или 26?

Обсуждение (2)

  1. Добрый день!
    Если попадаете под соответствующие условия, то НДС 0%:
    -если российский налогоплательщик, внесенный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП до 05.10.2022 включительно, подписал до конца 2022 года договор на поставку товаров в ДНР, ЛНР, Херсонскую и Запорожскую области с компанией (ИП), зарегистрированными на этих территориях до 30.09.2022, применяется ставка НДС 0%;
    -это касается случаев отгрузки товаров до 31.12.2022 включительно и получения полной оплаты за данные товаров на счет, открытый в банке налогоплательщика до 25.01.2023 включительно;
    -такие отгрузки, возникшие с 30.09.2022, не относятся к экспортным операциям, для них действует ставка НДС 0% переходного налогового периода

    В НК внесены поправки по новым территориям РФ по работе с 30.09.2022

    По поводу оформления СФ в адрес контрагентов из новых территорий.
    Если контрагент уже имеет российский ИНН, то его указывают в СФ.
    Если контрагента нет в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и ИНН пока нет, то можно не оформлять СФ по письменному согласованию с контрагентом (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
    Код вида операции — 26.
    В 1С просто не выписывать СФ в документе Реализация (акт, накладная. УПД) и в книгу продаж попадет реализация.
    Если контрагент есть в ЕГРЮЛ, код вида операции — 01.

Комментарии закрыты