Отражение переплаты по налогам и взносам при переходе на ЕНС с 2023 в 1С

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. При вводе начальных остатков по ЕНС переплата по налогу вводится согласно дебетовому сальдо на 31.12.2022 с учетом начислений за 4 квартал. Допустим, у нас переплата по НДС за 3 квартал, но эта переплата меньше, чем НДС за 4 квартал. То есть на 31.12.2022 мы имеем кредитовое сальдо по счету 68.02, и на ЕНС эту переплату не переносим. Тогда при подаче декларации по НДС за 4 квартал в «Операции по ЕНС» по первому сроку уплаты я должна указать сумму 1/3 от НДС за 4 квартал за минусом этой переплаты, которая осталась на счете 68.02, правильно поняла? Спасибо!

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Оптимально посмотреть в ЛК ЮЛ, как там разнесли переплату по НДС. Зарезервировали или нет. По-хорошему не должны, но на практике разные ситуации видим.

    Переплата по НДС на 01.01.2023 — это уже не платеж по НДС, это просто деньги. Должно попасть в сальдо ЕНС и зачесться в счет первого по сроку платежа, который был в январе 2023. Не обязательно это будет НДС.

    Поэтому по правилам надо перенести в Помощнике по переходу на ЕНС, как переплату.

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Операция по ЕНС в части НДС на сумму начислений, на оплату ее никогда не уменьшают. Как в декларации по НДС получилось сумма, далее по 1/3 отражаем по каждому сроку платежа.

    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С

    Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С

    Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Спасибо большое за ответ, Мария! Я тоже хотела перенести эту сумму переплаты за 3 квартал 2022 на ЕНС. Но меня смутила фраза из вебинара по Началу работы с ЕНП «Переносимая сумма равна дебетовому сальдо по счету и учитывает начисление декабря 2022». А у нас как раз НДС за 4 квартал перекрыл эту переплату и образовал кредитовое сальдо на счете. Т.е. если следовать вебинару, то переносить на ЕНС эту сумму переплаты за 3 квартал не нужно.

    1. Это общий подход озвучен.
      По НДС там своя песня т.к. налог квартальный.
      И даже Помощник перехода на ЕНС по нему в авто режиме не отрабатывает.
      Надо проанализировать свою ситуацию и уже заполнить по ней данные.

      1

Комментарии закрыты.