Добрый день. При вводе начальных остатков по ЕНС переплата по налогу вводится согласно дебетовому сальдо на 31.12.2022 с учетом начислений за 4 квартал. Допустим, у нас переплата по НДС за 3 квартал, но эта переплата меньше, чем НДС за 4 квартал. То есть на 31.12.2022 мы имеем кредитовое сальдо по счету 68.02, и на ЕНС эту переплату не переносим. Тогда при подаче декларации по НДС за 4 квартал в Операции по ЕНС по первому сроку уплаты я должна указать сумму 1/3 от НДС за 4 квартал за минусом этой переплаты, которая осталась на счете 68.02, правильно поняла? Спасибо!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Оптимально посмотреть в ЛК ЮЛ, как там разнесли переплату по НДС. Зарезервировали или нет. По-хорошему не должны, но на практике разные ситуации видим.
Переплата по НДС на 01.01.2023 — это уже не платеж по НДС, это просто деньги. Должно попасть в сальдо ЕНС и зачесться в счет первого по сроку платежа, который был в январе 2023. Не обязательно это будет НДС.
Поэтому по правилам надо перенести в Помощнике по переходу на ЕНС, как переплату.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Операция по ЕНС в части НДС на сумму начислений, на оплату ее никогда не уменьшают. Как в декларации по НДС получилось сумма, далее по 1/3 отражаем по каждому сроку платежа.
Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С
Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.
Спасибо большое за ответ, Мария! Я тоже хотела перенести эту сумму переплаты за 3 квартал 2022 на ЕНС. Но меня смутила фраза из вебинара по Началу работы с ЕНП «Переносимая сумма равна дебетовому сальдо по счету и учитывает начисление декабря 2022». А у нас как раз НДС за 4 квартал перекрыл эту переплату и образовал кредитовое сальдо на счете. Т.е. если следовать вебинару, то переносить на ЕНС эту сумму переплаты за 3 квартал не нужно.
Это общий подход озвучен.
По НДС там своя песня т.к. налог квартальный.
И даже Помощник перехода на ЕНС по нему в авто режиме не отрабатывает.
Надо проанализировать свою ситуацию и уже заполнить по ней данные.