Ставка НДС при реализации товара в ЛНР 11 ноября 2022г

Вопрос задал Наталья З. (Белгород, Белгородская область)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, будет ошибкой, если мы при реализации товара в ЛНР указали ставку 20%, в с/ф указала код 26 (договор заключен в ноябре 2022, но с данным контрагентом работаем уже 3 года), деньги к нам на р/с должны зайти до 10 января 2023г. Или нужно поменять ставку на 0%, и в таком случае какой код нужно проставить — если это уже не экспорт? В договоре прописано, что в стоимость товара включен НДС по ставке, определяемой в соответствии с п.3 ст.164 НК РФ.
Спасибо.

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    На сегодня так

    На рассмотрении находится законопроект N 201629-8,  который внесет правки в пп. 20 ст. 164 НК РФ:

    • если российский налогоплательщик, внесенный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП до 05.10.2022 включительно, подписал до конца 2022 года договор на поставку товаров в ДНР, ЛНР, Херсонскую и Запорожскую области с компанией (ИП), зарегистрированными на этих территориях до 30.09.2022, применяется ставка НДС 0%;
    • это касается случаев отгрузки товаров до 31.12.2022 включительно и получения полной оплаты за данные товаров на счет, открытый в банке налогоплательщика до 25.01.2023 включительно;
    • такие отгрузки, возникшие с 30.09.2022, не относятся к экспортным операциям, для них действует ставка НДС 0% переходного налогового периода.

    Какую ставку НДС применять при реализации новым субъектам РФ в 3-4 кварталах 2022?

    .

  2. Это я прочитала, поэтому и задала вопрос). Эта реализация будет попадать в 3 раздел декларации, но со ставкой 0%? и никакими документами ее не надо подтверждать, я правильно понимаю?
    И код операции ставим 01? или лучше 26?

    1. Ставку НДС 0% надо подтверждать всегда документально.
      По данному случаю будет какой-то свой порядок — узнаем, когда выйдет финальный документ по данному вопросу.
      От экспорта отличаться будет т.к нет таможенной декларации.
      Реализация с НДС 0% отражается в разделе 4, как правило.
      Код операции зависит от того, какая именно это операция
      01 — обычная реализация.
      26 — неплательщикам НДС или освобожденным по ст. 145 НК РФ.
      Пока нет обновления в 1С, рекомендовали такой маневр с 26 кодом т.к. с 01 технически не было возможности отразить.
      ФИАС должен обновиться в ноябре в 1С.

      Ситуацию мониторим, как только будут какие-то подвижки, обязательно поделимся и разместим информацию на сайте БЭ8.
      Можете пока проект посмотреть, по идеи не должен меняться. Но всякое бывает, поэтому не комментируем, пока уже подписанный документ не видим.

  3. Мария, благодарю за комментарий! Попробую в ИФНС проконсультироваться, может подскажут, как правильнее сделать. Подождем тогда финального документа.

    1. Наталья, договорились!
      Если в ИФНС звонить, то вопрос начинать так — Подскажите, пожалуйста, как с учетом законопроекта N 201629-8 отражать операции по…
      Чтобы комментировали с его учетом, если вдруг пока не слышали, то уточнят в вышестоящей организации.

  4. Инспектор ИФНС пока никаких разъяснений по данному вопросу не получали), договорились созвониться в конце декабря.

    1. Наталья, вас поняла. Спасибо, что поделились! Тогда на связи будем 🌷🌷🌷🌷🌷
      Нормативку ждем и обновления в 1С- дополнительно тоже прокомментируем.

Комментарии закрыты