Выставляется ли счет-фактура на аванс при экспорте в ЕАЭС (Беларусь)

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Здравствуйте! Программа 3,0 КОРП,релиз 194,23. Мы,ООО на ОСНО,заключили контракт на продажу товара в Беларусь,пришла предоплата от покупателя 100%,нужно ли выписывать счет-фактуру на аванс? Если нужно-то какую ставку указывать?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Счет-фактуру на аванс при экспорте в ЕАЭС, когда ставка НДС 0%, выписывать не надо (п. 1 ст. 154, 164 НК РФ, п. 17 Правил ведения книги продаж). Потому что НДС с аванса в данном случае не уплачивается.

    Ставка НДС:
    Если реализация физлицу через свой интернет- магазин, то НДС начислять не надо. Т.к. местом реализации товаров через ЭТП (в т. ч. интернет-магазин) является страна получения товаров физлицом (п. 1 ст. 147 НК РФ).
    Реализация на экспорт в ЕАЭС товаров физическим лицам через интернет-магазин в 1С

    Если обычная реализация юр.лицу, ставка НДС 0%, которую необходимо подтвердить.
    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    СФ со ставкой НДС 0% не попадает по умолчанию в книгу продаж одновременно с реализацией, как это происходит при отгрузке на внутреннем рынке. А только в момент определения налоговой базы по НДС при экспорте, если (п. 9 ст. 167 НК РФ):
    экспорт подтвержден в течение / позднее 180 дней — в последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы
    экспорт не подтвержден в течение 180 дней — последнее число квартала, на который приходится истечение соответствующего срока

    Если ставка НДС 0% не будет подтверждена в срок 180 дней, реализация будет облагаться НДС по обычным ставкам 22% (10%).
    Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Учет экспорта несырьевых и сырьевых товаров отличается.
    Как определить сырьевые или несырьевые товары отгружаются на экспорт?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как удалить лишнюю реализацию из прошлого квартала этого года Добрый день! Мы работаем на ОСНО, применяем упрощенный БУ. Нам нужно удалить лишнюю реализацию из позапрошлого квартала этого года. Нужно…
  2. Бухгалтерская отчетность при ликвидация организации в декабре в 1С Добрый день! При ликвидации организации в течении какого времени нужно составить промежуточный ликвидационный баланс после подачи заявления о ликвидации и…
  3. Нужно ли сдавать уточненную декларацию по прибыли при корректировке расходов, если за период убыток в 1С Подскажите, сдана декларация по налогу на прибыль 9 месяцев с убытком, сейчас нужно перевесить затраты 10.21 (кофе, чай) с 25…
  4. Ликвидационный баланс Добрый день! Организация, ООО, составила и направила в ИФНС ликвидационный баланс. По сути, направленный документ имел статус промежуточного ликвидационного баланса,…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли включить в раздел 7 декларации по НДС розницу на ЕНВД? Нужно ли включить в раздел 7 декларации по НДС розницу на ЕНВД? Если нужно, то какой код операции указать? Операции…
  2. Обнулится ли в ЗУП 3.1 постоянный показатель при отмене начисления? Сотруднику отменили плановое начисление с постоянным показателем. Обнулится ли в ЗУП 3.1 значение показателя? Зависит от настройки начисления: Если нужно,…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 — в список текущих дел попадают Уведомления СФР, не требующие обработки В ЗУП 3.1 зарегистрирована ошибка – в форму Текущие дела ошибочно попадают Уведомления о статусе выплаты пособий, на которые не…
  4. Два начисления в ЗУП 3.1 с одним и тем же плановым показателем – как не «затереть» его значение  Настраиваем доплату, которая рассчитывается исходя из оклада. При этом сотруднику уже назначена оплата по окладу. Разберем, как настроить начисления, чтобы…