Добрый день!
В 2025 году мы приобрели по импорту кабель, который был намотан на катушки.
И кабель и катушки перечислены в ГТД.
В 2026 Катушки стоимостью 1.2 млн руб. мы передали в качестве лома в ООО Ромашка за 42 т.р.
Вопрос1. Нужно восстанавливать НДС при списании катушек с 10 сч. по стоимости 1.2 млн…?
Вопрос 2. Мы приходуем лом за 42 т.р. и передаем его в ООО Ромашка.
На акт приема-передачи выставляем с-фактуру на сумму 42 т.р. и в гр. 7 указываем — НДС исчисляется налоговым агентом.
Все верно в наших действиях?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
1. Если катушки металлические и передаются именно как лом черных/цветных металлов — тогда применяется специальный порядок по НДС: покупатель лома является налоговым агентом (ст. 161 НК РФ).
Восстановления НДС по входному импорту не возникает.
2. При передаче ООО «Ромашка» оформляете реализацию лома на 42 000 руб документом Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, наклад,УПД).
Выставляете счет-фактуру покупателю без выделения НДС с КВО — 34.
В графе 7 указываете: «НДС исчисляется налоговым агентом».
Подробнее по алгоритму реализации металлолома в материале:
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
Надежда, спасибо, понятно.
Если есть акт приема-передачи, то выставляем только с-фактуру, торг-12 не нужна, правильно?
Достаточно оформить акт приема-передачи и счет-фактуру. ТОРГ-12 не требуется, если приемо-сдаточный акт содержит реквизиты, предусмотренные для первичного документа.
Спасибо!