Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.93.20). УСН доход минус расход
В 2020 г. было поступление материалов стоимостью от 40 тыс. до 100 тыс. Материалы куплены, документы получены, переданы в эксплуатацию проводкой Д 44.01 К 10.09. На 31.12.2020 остались на МЦ 04. Это неправильно было сделано? Нужно было начислять аммортизацию? Как теперь исправить?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
В налоговом учете к амортизируемому имуществу относятся, имущество у которого ( п.1 ст.256 НК РФ, абз.1 п.1 ст.257 НК РФ):
-срок полезного использования более 12 месяцев,
-первоначальная стоимость более 100 000 руб.
Первоначальная стоимость ОС определяется исходя из всех фактических затрат на его приобретение, а также сооружение, изготовление, доставку и доведение ОС до рабочего состояния (п. 1 ст. 257 НК РФ).
В бухгалтерском учете стоимость ОС погашается посредством начисления амортизации, начиная со следующего месяца после принятия объекта к учету и прекращается погашаться со следующего месяца после выбытия ОС или полного погашения стоимости ОС (п. 17, п. 21, п. 22 ПБУ 6/01).
Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб.
Порядок учета основных средств: законодательство
Получается, что амортизация должна была быть начислена только в БУ, при этом срок полезного использования должен быть более 12 мес., иначе актив нельзя считать основным средством (п. 4 ПБУ 6/01).
Начисление забытой амортизации за 2020г. нужно сделать документом Операции, введенные вручную
Как исправить, если забыли начислить амортизацию в БУ за прошлые годы .
Можно не начислять амортизацию? В налоговом учете ошибки нет, расходы приняты в 2020 г. полностью. Насколько существенна ошибка? Мы микропредприятие. С учетом допрасходов сумма не превысила 100 т. руб. Получается в БУ завышены расходы? Бух отчетность недостоверна?
Начислить амортизацию в БУ нужно. В НУ ошибки нет.
Бух. отчетность за 2020г. недостоверна, но так как это несущественная ошибка (п. 14 ПБУ 22/2010) вам нужно доначислить амортизацию текущим периодом
Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .
эти материалы у меня созданы как «Инвентарь и хозпринадлежности». Подскажите, пожалуйста, с чего начать исправлять? Нужно эту номенклатуру занести как ОС? Внести изменения в карточку?
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин документа Поступление( в т.ч. движение документа, чтобы были видны проводки), Передачу в эксплуатацию.
Добрый день!
Для начала создайте копию базы и все действия выполните в ней:
Как сделать копию базы 1С 8.3
1. Оформить документ Операцию Сторно(Операции—Операции, введенные вручную—Сторно документа) по Поступлению. хоз.инвентаря, дата 01.04.21.
2. Оформить документ Операцию Сторно по Расходу материалов , дата 01.04.21.
3. Оформить документ Поступление (акт, накладная, УПД), Вид операции—Оборудование.
4. Оформить документ Принятие к учету ОС. Срок полезного использования(СПИ) в БУ указать за минусом месяцев , за которые уже должна была начисляться амортизация. в НУ порядок включения стоимости в расходы—Включение в расходы при принятии к учету
Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб.
5. Оформить документ Операции, введенные вручную начислить амортизацию за 2020 и за 1 кв.2021.
Как исправить, если забыли начислить амортизацию в БУ за прошлые годы .
Доброе утро!
Спасибо огромное. Буду исправлять. Дату могу 01.01.2021 указать?
Подскажите, пожалуйста, данная ошибка требует сдачи корректировки БО?
Добрый день!
Я бы рекомендовала указать дату 2-го квартала2021, тк отчетность за 1 кв. вы уже сдали.
Раз ошибка исправляется текущим периодом, то сдача корректировки БО не требуется.
В НУ порядок включения стоимости в расходы—Включение в расходы при принятии к учету.
При принятии к учету ОС не нужно включать в состав расходов в НУ сумму ОС, верно?
Простите за назойливость. Вопрос очень серьезный, хочу исправить ошибку. Вот что у меня получилось. Не могли бы Вы взглянуть.
1. Сторно поступления от 01.01.2021
2. Сторно Расход материалов от 01.01.2021
3. Поступление Оборудования от 01.01.2021
4. Принятие к учету ОС от 01.01.2021 и тут вопросы…
Сумма в НУ уже была принята в прошлом периоде, налог уменьшен был на эту сумму. При поступлении во вкладке НУ я правильно указала порядок включения в расходы? И еще вопрос: какой СПИ указать? У меня ОС со сроком от 3 до 5 лет. Это 37 мес. (3 года + 1 мес). Указываю на 7 мес меньше, т.к. в 2020г 7 мес использовалось. Или указываю полную 37 мес и потом Операцией вручную начисляю амортизацию?
«Сумма в НУ уже была принята в прошлом периоде, налог уменьшен был на эту сумму. При поступлении во вкладке НУ я правильно указала порядок включения в расходы?»—тогда не включать.
«какой СПИ указать? У меня ОС со сроком от 3 до 5 лет. Это 37 мес. (3 года + 1 мес). Указываю на 7 мес меньше, т.к. в 2020г 7 мес использовалось. Или указываю полную 37 мес—указываете 37 минус количество месяцев, за которые уже должна была быть начислена амортизация.
«и потом Операцией вручную начисляю амортизацию?»-да, за 2020( и 1 кв.2021, если все таки будете сторнировать вторым кварталом).
указываете 37 минус количество месяцев, за которые уже должна была быть начислена амортизация.
Смущает, что в карточке ОС СПИ 30 мес. отображен.
Указала в карточке ОС СПИ 30 мес (оставшийся на 01.01.2021) и сумму полную, за которую было приобретено ОС. Программа в итоге неверно считает амортизацию. Общую сумму делит на 30 мес. Можно сумму указать не полную, а остаточную на 01.01.2021? Это правильно будет?
Подскажите, пожалуйста, можно сделать так, чтобы программа правильно амортизацию считала? Программа считает исходя из покупной стоимости.
Все верно, сумму амортизации нужно указать остаточную.
В каком документе ее указать? Я так понимаю, программа берет сумму для БУ из документа Поступление. Сумма, которая стоит в БУ, в документе Принятие к учету, не влияет на амортизацию, там порядок вкдючения в расходы «не включать».
Создайте документ Изменение параметров амортизации( ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации — кнопка создать — Изменение отражения амортизации) и в нем укажите сумму амортизируемого ОС.
Как в 1С изменить способ отражения в расходах амортизации ОС? .
В данном документе не указывается сумма амортизируемого ОС. Только наименование и инвентарный номер.
Прошу прощения, описалась, документ Изменение параметров амортизации ОС.
Спасибо Вам, Оксана. Последний вопрос. Посмотрите, пожалуйста, что получилось: СПИ у ОС 37 мес. Стоимость 85900. Дата ввода 19.06.2020. Я начислила вручную амортизацию за 2020г.: 85900/37 мес * 6 мес (со следующего месяца, с июля 2020). Это верно? В документе Изменение параметров амортизации ОС сумму указала 71 970,27 и срок 31 мес. Или 30 нужно указать? ведь в январе 2021 амортизация не начисляется программой… как здесь правильно сделать? В налоговом учете не отражаю. Все документы введены датой 01.01.2021. Перепровела документы, начисляется теперь верно, но январь 2021 смущает…
Добрый день!
» Я начислила вручную амортизацию за 2020г.: 85900/37 мес * 6 мес (со следующего месяца, с июля 2020). Это верно? «-верно.
«В документе Изменение параметров амортизации ОС сумму указала 71 970,27 и срок 31 мес. «- здесь, если вы хотите, чтобы начислялось с 01.01.20, нужно Изменения амортизации ставить дату 31.12.20, тогда с января будет верная амортизация. Если вы указали дату 01.01.21, то, действительно, январь «потерялся» и СПИ в изменении нужно указать 31 мес.
Правильным я считаю, поставить дату 31.12.20.
Добрый день.
1. «Правильным я считаю, поставить дату 31.12.20.» — Это не должно повлиять на бух отчетность за 2020г., верно?
2. А можно в Операции вручную добавить и январь 2021? т.е. вручную насчитаю амортизацию за 6 месяцев 2020 и январь 2021 и в документе Изменение параметров амортизации ОС не менять ничего?
Из этих двух вариантов какой более корректный?
Добрый день!
По первому вопросу-я бы сначала провела эту процедуру в копии базы и посмотрела. Период скорей всего у вас закрыт, поэтому перешла бы ко второму пункту и начислила амортизацию за 6 месяцев, оставив дату 01.01.21.