Войти в кабинетДобрый день! золотодобывающая организация приобрела станки ударно-канатного бурения. Согласно Учетной политике В БУ станки учитывались в составе материально- поисковых активах . В НУ в составе ОС. и начисляли по ним амортизацию. Но так для поиска и оценки и геологоразведки организация привлекла стороннюю организацию. В БУ станки перевели в состав ОС . в 2017 году. Но забыли отразить в БУ амортизацию по этим станка. Сейчас в 2020 обнаружили, ошибка не существенная , как отразить эту операцию в программе 1С , чтобы она попала в нужную строку в балансе?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Надежда.
Необходимо доначислить амортизацию начиная с 2017 г. документом Операция, введенная вручную.
При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.
В результате ошибки была завышена база по налогу на прибыль и излишне уплачен налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде. Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40) и отражается в текущей декларации по налогу на прибыль по текущим строкам.
Подробнее смотрите здесь: Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .
Для правильного начисления амортизации с 2020 г. оформите документ Изменение параметров амортизации от 31.12.2019 г. раздел Параметры амортизации — кнопка Создать — Изменение параметров амортизации. Укажите необходимые данные: Ошибка в начислении амортизации .
В НУ амортизация начислена с 2017 , а Забыли в БУ . Вопрос Как начислить 2020 годом? На 91 счет?
Да, начисление амортизации отразите на счете 91 (по аналогии как в материале Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .) В документе Изменение параметров амортизации поставьте только флажок — Отражать в бухгалтерском учете.