Добрый день, в результате возгорания был уничтожен лизинговый автомобиль, по вашей статье https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/lizingovye-operatsii.html мы его списали на 94 счет. И после этого с 94 на 91.02, а с 76.07.1 и 76.07.9 на 91.01.
На 91 счете хотели отразить как принимаемый в налоговом учете, но обнаружили что когда оно принималось к учету организация УСН(д-р), а с января 2024 года перешли на Общую. При поступлении в лизинг и принятии к учету в 2023 году у нас не было НУ, соответственно 01.К у нас нет, и сейчас при списании ОС у нас в НУ по нему данных нет на 01 счетах, и при закрытии месяца регламентная операция Признание в НУ арендных платежей проводки по этому ОС не делала, только считалась амортизация в БУ.
Сейчас вопрос, нужно ли нам за все время что мы с 2024 года на общей системе признавать в НУ арендные платежи которые мы не признали, и добавлять в проводки 91.01 и 91.02 в НУ?
Макс
ВКонтакте
Здравствутйе!
При переходе с УСН на ОСНО нужно было ввести остатки на 31.12.2023 года по НУ по лизинговому ОС. Формируется такая проводка: Д01К К000. Сделайте это текущей датой.
Протестируйте сначала все в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии сделайте ввод остатков правильной датой, как должно быть, сформируются корректные суммы и проводки, а далее уже переносите в рабочую базу.
Тестировала на релизе 3.0.200.23. При переходе с УСН на ОСНО с помощью помощника не формируется проводка по сч. 01К, поэтому делала вручную с помощью ввода остатков.
Так как автомобиль числится у вас на балансе, необходимо его списать на дату наступления страхового случая
Оформите документ Списание ОС, счет 91.02
Обсуждения по теме:
Лизинговый автомоблиь после аварии.
Списание лизингового основного средства после аварии в 1С
Добрый день, внесла остатки по 01.К, перепровела Списание ОС, на 94 счет теперь пошла сумма и в НУ, подскажите, 94 счет списываю на 91.02 и в БУ и в НУ, также списываю на прочий доход дт 76.07.1 кт 91.01 в БУ и в НУ. Подскажите, сумма в НУ по 91.01 чему должна быть равна? 76.07.1? или сумме 94 счета?
Проверьте сальдо по счету 76.07.1 — это остаток лизинговых платежей.
Если по договору лизинга при гибели автомобиля не надо перечислять оставшиеся лизинговые платежи, то расчеты с лизингодателем закройте документом Операция, введенная вручную, на дату подписания соглашения с лизингодателем о прекращении договора лизинга:
Д 76.07.1 К 91.01 — сумма будет равна разнице Остаток лизинговых платежей
Сумму в НУ принимаем в составе внереализационных доходов.