Здравствуйте! помогите разобраться в следующей ситуации:
в 2024 году правили операцией ошибки за 2022 год (сдали уточненную декларацию по ННП за 2022 год так как у нас был убыток за 22 год.) в 2023 году получена прибыль но ее не хватило чтобы покрыть убыток. пришлось сделать проводки согласно скрина. чтобы не трогать 99 счет сделали с 91.02 и 91.01 и 68.04.1 чтобы скорректировать сальдо по 68.04.1.
сейчас при составлении офр нужно ли эти проводки с корреспонденцией 68.04.1 счета в ручном режиме убирать с прочих доходов и расходов? заранее спасибо
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните применяете ПБУ 18. Приложите настройки ПБУ 18 (скрин УП из 1С).
Правильно вас понимаю, что в 2022 был убыток, например, 100т.р. В 2023 прибыль 70т.р. Чем руководствовались, принимая решение корреспондировать сч.68.04.1 с 91.01?
Здравствуйте! Настройки в УП верные стоят — отражение балансовым методом. Я задавала вопрос. Скрин во вложении. Вы всё правильно поняли, так и было: убыток в 22, в 23 прибыль, ошибку нашли в 24. За 22 нужно было так исправить, чтобы в 23 и последующих годах убыток верно списывался при получении прибыли. По итогу в 24 году получен убыток. Но я отразила реализацию на большую сумму, получилась большая прибыль, и убыток списался верно.
Начисление налога на прибыль не производится в корреспонденции со счетом 91. Для этих целей применяется счет 99. Поэтому надо отсторнировать проводку с 91 и отразить через 99. Если этого не сделать, то формируется доход и расход, которых по факту нет. Вы в любом случае окажете влияние на финансовый результат. Что через 91, что через 99 счет. Проводка должна быть Д 99.01.1 Налог на прибыль и аналогичные платежи К 68.04.1 Налог (взносы) доначислено / уплачено — по каждому бюджету. Потом Д 68.04.1 Налог (взносы) доначислено / уплачено К 68.90.
В зависимости от ситуации — если можете период открыть, напрямую корректируете Операцию, введенную вручную. Не можете открыть — сторнируете ее и отражаете проводки корректно.
Счет 68.04 в проводках не применяется — должен быть 68.04.1.
Здравствуйте! спасибо за обратную связь. если проводка не корректная и в любом случае операция по корректировки сальдо по 68.04.1 оказывет влияние на финансовый результат, не проще ли убрать в ручном режиме из офр сумму по операциям?
Проводка не корректная. По нашему мнению не проще. Но это на ваше усмотрение.
Вы потом никому не сможете объяснить, почему так. И при перезаполнении БФО корректировка может слететь.
спасибо, вопрос можно закрывать
Я вот одного не пойму если сделать сторно в 2025 году и отразить правильной проводкой в отчетности за 2024 год нужно все равно в ручном режиме убирать эти суммы, и проверить к тому же за 2025 год как это повлияет на результат и отчетность 25 года
Сторно только в 2024. Он еще не закрыт. Нет смысла исправлять в 2025.
спасибо