Списание кредиторской задолженности

Вопрос задал Василий И.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить списание кредиторской задолженности за 2018 год, если учет в программе 1С БП 8.3 ведётся с 01.01.2019 года? 31.12.2018 года был перенос остатков из 1С 7.7.

По истечении срока исковой давности. Пропустили срок списания, сдали уточнёнку по налогу на прибыль.
Спасибо.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Списание кредиторской задолженности по какому основанию в вашем случае производится уточните, пожалуйста?

  2. Здравствуйте! По истечении срока исковой давности. Пропустили срок списания, сдали уточнёнку по налогу на прибыль.

  3. Здравствуйте, Василий.
    Списание кредиторской задолженности оформите документом Корректировка долга:
    Вид операции — Списание задолженности;
    Списать — зависит от кредиторской задолженности, например Авансы покупателя поставщику
    Покупатель (кредитор) — Покупатель, которому вы должны. Табличную часть заполняете по кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам;
    Счет списания — 91.01
    Материал по теме: Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль пункт Списание кредиторской задолженности
    Списание кредиторской задолженности ликвидированного поставщика .

  4. Добрый день ещё раз! Большое спасибо за полезные ссылки!
    Уточнение вопроса: сумма кредиторской задолженности — долг за полученный и не оплаченный товар. Срок исковой давности истёк в 2018 году. Т.к. мы обязаны отнести эту задолженность в состав внереализационных доходов именно в год истечения срока исковой давности, нужно сделать корректировку долга именно в 2018 году. Документом Корректировка долга кредиторская задолженность списана на счет 91.01 и образовался остаток по этому счету. Каким документом можно поправить эту ошибку и сделать все необходимые проводки?

  5. Здравствуйте, Василий.
    Есть два мнения по списанию безнадежной задолженности:
    Позиция 1. Учесть безнадежный долг во внереализационных убытках нужно в том периоде, в котором истек срок исковой давности (Письмо Минфина РФ от 20.06.2018 N 03-03-06/1/42047).
    Позиция 2. Списать убыток можно в любом периоде после истечения срока давности долга, если к моменту списания убытка не истек трехлетний срок возврата (зачета) переплаты (п. 9.1 Обзора правовых позиций КС РФ и ВС РФ в I кв. 2018 года по вопросам налогообложения (см. Письмо ФНС от 11.04.2018 N СА-4-7/6940)).
    Более подробно посмотрите здесь: Момент списания безнадежного долга в связи с истечением срока давности
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Списание кредиторской задолженности
    Так же обращаю внимание, что, срок исковой давности может неоднократно прерываться и срок начинает исчисляться заново. Срок исковой давности не может быть больше 10 лет (п. 2. ст. 196 ГК РФ). Срок исковой давности прерывается, если (Постановление Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43):
    — частично произошла оплата;
    — подписан акт сверки;
    — произвели зачет взаимных требований.
    Материал по теме: Безнадежные долги. Срок давности
    Признание долга безнадежным .

Комментарии закрыты.