Здравствуйте, Вопрос аналитически сложный для меня, как начинающего резервиста. Поэтому вынужден обратиться к профессионалам, таким как Лариса Казаков.
Ситуация: Организация (микропредприятия) ведет работы по монтажу вентиляционного оборудования и кондиционирования. Заказчики единичные, договора единичные. Но иногда сталкиваемся с ситуацией: Заказчик делает предоплату, Подрядчик, мы, работы выполняем полностью в т.ч. за счет вложения собственных средств, а Заказчик не делает окончательную оплату. Так в 15 января 2026 года Апелляционный суд оставил в силе Решение первичного арбитражного суда от 24.09.2025г. о взыскании с Заказчика 1,5 млн.р. Отдали Исковое Приставал, но надежды взыскать деньги нет. До этого резервы не создавал. С 2026г. пойду по пути создания резерва по сомнительным долгам и потом его списания. И имея механизм формирования резерва в 1С хотелось бы его использовать наверно.
Вопрос для обсуждения, полагаясь на ваш опыт:
1) В бухучете резерв создавать или нет?
2) В настройке договора— расчеты, хочу поставить дату: не позднее 15.01.2026, предполагая, что с этой даты начнется формироваться резерв?
3) Обязательно ли в налоговом учете делать 2-ю настройку в целом по организации. Меня бы строило, если программа бы считала по отдельным конкретным договорам?
4) Инвентаризация дебиторки по срокам погашения на 31.12.2026г. не делалось. Сделать такую инвентаризацию на 01.01.2026г или делать уже по итогам 1-го квартала, на 31.03.2026г.?
5) Или вы считаете, в моем случае проще формировать резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете вручную?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1.
Создание резерва по сомнительным долгам в БУ — обязанность каждой организации (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н).
Резерв создается в БУ в отношении любой сомнительной задолженности, в т. ч. по задолженности по дивидендам (Письмо Минфина от 21.01.2019 N 07-04-09/2654).
Поэтому ответ — создавать.
2.
Для автоматического формирования резервов в 1С определяются сроки оплаты по договорам с покупателями для:
— отдельных договоров — сроки оплаты для отдельных клиентов (1 очередь)
— организации в целом — общий срок оплаты (2 очередь).
Поэтому указать в договоре, срок оплаты это верное решение.
Но мы рекомендуем начисленеи резервов в БУ сосздавать вручную Операцией, а не через автоматический расчет.
3.
Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ по налогу на прибыль — право организации (п. 3 ст. 266 НК РФ, Письмо Минфина от 16.05.2011 N 03-03-06/1/295). Решение о создании резерва по сомнительным долгам необходимо закрепить в учетной политике НУ.
Вторую натсройку имеете ввиду — настройки Администрирование – Параметры учета — Сроки оплаты покупателями?
По идее не обязательно, если проставлено в договоре. То есть программа будет ориентирвоаться только на одну настройку.
4.
Резерв создается по результатам инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода.
Если инвентаризации не было, создайтее на 01.31.26, потому что каждый квартал сумма исчисленная сумма резерва по долгам сравнивается с суммой остатка резерва (п. 5 ст. 266 НК РФ), далее резерв доначисляется, либо восстанавливается.
5.
В НУ мне кааежтся процще автоматически, а в БУ как рекомендуем — вручную.
Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
Создание резервов по сомнительным долгам в 1С
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
Списание резервов по сомнительным долгам в 1С
Здравствуйте,
1) Я имею ввиду: Главная — Учетная политика — V- формирование резерва по сомнительным долгам. Я понимаю, что при ручном формировании резерва. Тут галочку не ставим.
3) Резерв для прибыли настраиваю: Главная—- Налоги о отчеты — Налог на прибыль —- V- Формирование резерва по сомнительным долгам.
Я понимаю, так или ошибаюсь, если выставили галочку V- Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ. Вторая настройка Администрирование – Параметры учета — Сроки оплаты покупателями даже с 0 будет работать автоматически по всем договорам, где я не укажу в договоре срок оплаты?
4) Тут я понимаю опечатка, дата д.б.31.01.2026.
1.
Верно, рекомендуем в БУ не ставить галочку.
3.
Да все верно.
Вторая настройка, которая в договоре, это если хотим дополнительно какие то условия выставить по контрагенту.
А так, для автоматического начисления резерва в НУ, достаточно галочки в Главная— Налоги о отчеты — Налог на прибыль — V- Формирование резерва по сомнительным долгам.
4.
Конечно опечатка👀эТолько я предлагаю ее провести 01.01.26, тк 31.12.25 не делали.
Чтобы на 31.03.26 был уже результат.
Здравствуйте, кое-что начинаю понимать и кое-что получается. Вам спасибо! Почистил, что понимаю. Но вывалился долг откуда не ждал. Ситуацию расписал во вложении…..
Что мне надо сделать, чтобы по этой организации не формировался резерв?
Да, можно так попробовать через Сторно документа Операции за 2024. И дальше проводите Корректировка долга. Все выполнить 01.01.26.
И еще раз перезакрыть январь, проверить.
Здравствуйте, ситуация новая с этого года, когда формируется резерв на неустойку, на основании решения суда. Пжл. не спешите с ответом, для вас видимо это тоже новелла, но вы умнее меня, может у вас получится. Пока у меня этот резерв сформировать не получается. Я эту ситуацию изложил во вложении. Что надо сделать, чтобы неустойка попала в резерв?
Думаю, что надо создать новый договор именно на неустойку.
Указать этот договор в Операции, которой начислили пени.
В договоре указать — Срок оплаты. Полагаю, что указать дату — следующий день после решения суда.
Закрыть месяц и проверить.
Начисление пени сделано 76.02-91.01. Было написано у вас, что должны быть счета для резерва 62.01 и 76.06. Счет 76.02 зацепит или в справке делать 76.06 ?
Начисление резерва по сомнительным долгам по счету 76.02 автоматически не предусмотрено.
Я попробовала в Операции добавить вторую проводку:
-Д 76.06 К 76.02 — заполнить полностью аналитику и сумму.
Резервы начислились, но только со следующего месяца(
Попробуйте у себя, пожалуйста, получится так или нет.
Хорошо, спасибо, буду пробовать, это уже выход. А если сразу делать начисление процентов не 76.02-91.01, а 76.06-91.01? Не корректно или можно будет объяснить?
Логичнее конечно использовать счет 76.02 — для претензий, но и он получается просто как транзитный.
Но я бы все таки использовала две проводки, чтобы позже помнить и понимать, почему так сделала. А если надо, то и объяснить кому то.
Спасибо, с наступающим праздником пасхи!