Себестоимость при продаже материала в декларации по прибыли попадает на строку 010 Приложение 02 к Листу 02

Вопрос задал Екатерина У. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.75/10)

Добрый день. Основной вид деятельности компании выполнение СМР. Доходы по основному виду деятельности в декларации по налогу на прибыль отражены в строке 011 Приложение 1 к Листу 02. Прямые расходы в строке 010 Приложение 2 к Листу 02. Часть строительного материала продали в 3 кв.21г. Выручка от реализации покупных товаров отразилась по строке 012 в Приложении 1 к Листу 02, а себестоимость отнеслась в строку 010. В учете продажа материалов отражается через сч. 90. Какие настройки нужно сделать, чтобы себестоимость попадала в строку 060 Приложение 2 к листу 02 и тогда продажа в строку 014 Приложение 2 к Листу 01? Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Для автозаполнения декларации по прибыли надо соблюдать правила учета и алгоритм отражения в 1С. Подробнее посмотрите, пожалуйста, материал

    Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при реализации прочего имущества?

    Счет 90 — это если торговля материалами основной вид деятельности в организации. Тогда и не должна заполняться декларация тем образом, о котором пишите. Это обычная реализация.
    Если разовая операция, действительно материалы т.е. прочее имущество реализовали, нужны стр. 014 и 060, то это 91 счет + соответствующая аналитика: статья Прочие доходы и расходы с видом в НУ Реализация прочего имущества.

  2. Пока такие варианты вижу:
    1) Если есть основания проводить, как реализацию через счет 90, то декларация выглядит заполненной корректно. Это обычная реализация для организации.
    2) Если нужны строки 014, 060 в авто режиме, то оформить по алгоритму, который дан по ссылке выше. Счет 91 + корректная статья из справочника Прочие доходы и расходы.
    3) Если нужно обязательно провести через 90 счет, при этом заполнить строки 014, 060, то суммы заполнить вручную и их же убрать из строк, в которых они быть не должны по вашему мнению.
    После сдачи декларации проверить, что статус стоит Сдано, чтобы закрыть декларацию для редактирования.
    В Комментарии к декларации написать, что из стр. ХХХ в стр. УУУ перенесена сумма ZZZ. Чтобы понимать, что при автозаполнении будет, если вдруг перезаполнить. Или если уточненка будет, чтобы не забыть.

Комментарии закрыты