Добрый день. Мы ООО на ОСНО. Купили товар в Китае. По условиям договора право собственности на товар перешло к нам сразу. Товар шел морем через ОАЭ. Из-за сложившейся политической ситуации в ОАЭ товар невозможно привезти в РФ. Мы нашли покупателя в ОАЭ. Как нам оформить данную сделку в 1С КОРП. Какие документы потребуются для данной сделки.
И еще один вопрос. В данной партии товара в основном весь товар является прослеживаемым в РФ. Как отразить данный товар, если номер РНПТ присваивает ФТС?
Такой же вопрос по поводу маркированных товаров. Поставщик на заводе маркирует товар. Как нам списать данный товар?
Здравствуйте!
Начнем с порядка отражения. Далее обсудим прослеживаемость и маркировку.
В вашем случае покупка без НДС и продажа без НДС. Импорта и экспорта у вас нет.
Платится ли НДС с реализации товаров, если они находятся за границей РФ?
В 1С обычный документ Поступление (акт, накладная, УПД) и Реализация (акт, накладная, УПД).
Т.к. реализация без НДС, то ведется раздельный учет НДС.
Если операция разовая, то смысла включать функционал в 1С нет — очень трудоемко.
Раздел 7 декларации по НДС заполнить вручную.
Реализация не облагается НДС (п. 1 ст. 146, 147 НК РФ).
В декларации по НДС заполняется раздел 7, код операции 1010811 (Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, ст. 147 НК РФ, п. 3 Протокола ЕАЭС).
Если есть облагаемые НДС и не облагаемые НДС операции, то необходимо вести раздельный учет входящего НДС.
На уровне Номенклатуры указать ставку НДС — Без НДС, там же указать код.
По итогам квартала распределить НДС по общехозяйственным расходам (Документ Распределение НДС). Заполнить документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.
Для автозаполнения раздела 7 оформить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.
Дополнительные материалы по теме:
— Раздельный учет НДС
— Раздел 7 декларации по НДС
Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
И если у вас такая операция по транзитной торговле одна (или очень редко бывает), а не на постоянной основе, то имеет смысл все расчеты и проводки по раздельному учету сделать в ручном режиме. А функциональность раздельного учета по НДС не активировать в 1С т.к. и сам переход на раздельный учет, если его ранее не вели, и ведение раздельного учета, непростые.
Раздельный учёт мы ведём. Документ поступление какую дату мы ставим? На основании каких документов мы формируем данный документ? Коносамент с датой на борту, инвойс, спецификация в данном случае будут являться первичными документами?
Дата оприходования — дата перехода права собственности по контракту. Не Инкотермс, а по контракту
Первичка на ваше усмотрение с учетом условий договора, что у вас в наличии
Раз РУ НДС ведется
Значит применить рекомендации выше по коду операции
Спасибо.
Что касается прослеживаемости и маркировки
Полагаем, что в данном случае этих процессов нет т.к товары не ввозятся в РФ т.е нет импорта, экспорта тоже нет
— маркировка (ст. 9 Соглашение от 02.02.2018 «О маркировке товаров средствами идентификации в Евразийском экономическом союзе», п. 19 ст. 2 Федеральный закон от 28.12.2009 N 381-ФЗ в актуальной редакции «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» )
— прослеживаемость (Постановление Правительства «Об утверждении положения о национальной системе прослеживаемости товаров» от 01.07.2021 № 1108)
Но к сожалению с маркированным товаром не всё так просто. Товар маркируется на заводе в Китае.
Да, понимаю
Здесь оборот маркируемого товара не прослеживается т.к ОАЭ не относятся к ЕАЭС
С подобным вопросом рекомендуем обратиться к оператору Честный знак
Информационный центр и техническая поддержка
support@crpt.ru
8 800 222 1523 (для звонков из России)
Спасибо.
Если по маркировке еще информацию добудем — сразу поделимся 🦉
Дополнительно по теме
Получены рекомендации, как поступить с кодами маркировки, если иностранный поставщик их подготовил, но ввоза в РФ данного товара не было
Предлагается эти коды списать
Подробнее на скрине