Мы заключили агентский договор по продаже билетов на проводимое нами в октябре мероприятие. Задача комиссионера — продавать билеты. Часть билетов была продана в сентябре, но, так как денег на нашем расчетном счете не было, а такой договор заключили впервые, мы не начислили НДС с аванса с поступивших от продажи билетов денег, которые находятся на расчетном счете комиссионера. Сейчас нам надо срочно подать уточненную декларацию. Большая просьба расписать алгоритм наших действий, т. е. какими стандартными документами в 1С Бухгалтерия 8.3 мы должны воспользоваться, чтобы счет-фактура на аванс был создан и корректно лег в дополнительный лист книги продаж за 3 кв. 2024 г. В стандартном варианте счет-фактура на аванс прикрепляется к выписке, но денег на нашем расчетном счете нет. Документ должен быть сформирован таким образом, чтобы не получилось разрыва по НДС в нашей цепочке с комиссионером. Сейчас он есть, так как мы не начислили НДС с аванса.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, комиссионер на аванс предоставил отдельный отчет?
Приложите, пожалуйста, скрин Отчета комиссионера (агента), все вкладки с расшифровкой по Дт Кт.
Поступившие деньги от покупателей не отражали. Отразили только комиссию, выставленную в наш адрес за сентябрь за продажу билетов на наше мероприятие.
Основной алгоритм по учету у комитента описан в нашем материале.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
В настоящее время нужно оформить документ Отчет комиссионера по продажам за сентябрь.
Далее корректировать счет-фактуры и заполнять доп. листы.
По документам это не авансы, а уже приобретенные билеты.
По реализации физическим лицам выписываем сводную счет-фактуру.
Для формирования примера по корректировке уточните, пожалуйста:
В отчете есть продажи на юридических лиц. На продажи юридическим лицам выписываем отдельные счет-фактуры.
Комиссионер предоставляет дополнительно список по продажам юридическим лицам?
У нас мероприятие состоялось 23.10.24, поэтому продажа билетов в сентябре не является реализацией. Это чистый аванс для покупателей, тем более что несколько билетов были возвращены. Продажа билетов — это реализация со стороны комиссионера в наш адрес. Они нам оказали услуги (продали билеты на наше мероприятие), а поступившие деньги от клиента — это чистый аванс для нас.
Список юрлиц комиссионер нам предоставил вместе с УПД от своего лица, но мы считаем, что СФ на реализацию для клиентов не д.б. СФ на реализацию д.б. 23.10.24 после проведения мероприятия. Но мы хотим сделать единый СФ на комиссионера по всем и юр-, и физлицам. Или это неправильно? А СФ на аванс в результате сделала фиктивным поступлением по выписке банка, сформировала СФ на аванс, но в доплист по книге продаж не ложится, если дата 30.09.24. В доплист попадает, если дата СФ на аванс после 30.09.24.
Приложение
Если предварительная оплата за билеты проходит как предоплата, то нужно сначала выписать счет-фактуры на аванс на основании документа «Отчет комиссионера».
Счет-фактуры на аванс общий формируем только на физических лиц, на юрлица выписываем отдельно на каждого.
Предлагаю внести исправления следующим образом:
— Формируем документ от 01.10 «Отчет комиссионера» и заполняем вкладку «Денежные средства» — вид отчета по платежам — «Аванс», дата события — 30.09.2024. На физических лиц ставим общей суммой и разбиваем предоплату на юридических лиц. На главной странице отчета галочку «Выписывать сводно счет-фактуры» не ставим.
Если сейчас сформируете единую счет-фактуру, в дальнейшем при проведении счет-фактуры на реализации аванс автоматически не закроется по юридическим лицам.
— Формируем счет-фактуры на аванс — «Банк и касса» — «Счета-фактуры на аванс» — выбираем дату 01.10.2024 — выйдет список на основании документа «Отчет комиссионера» — «Выполнить».
Далее нужно открыть список «Счет-фактуры на аванс». Заходим отдельно в каждую сформированную счет-фактуру — вкладка «Дт/Кт» — «НДС продажи» — устанавливаем «Запись доп. листа» — «ДА», «Корректируемый период» — 30.09.2024.
Так корректируем все счет-фактуры.
— Формируем доп. лист уточненной декларации за 3 квартал.
При формировании счетов-фактур программа попросит открыть период 3 кв., сформировать от 30.09.2024.
Проделайте все операции сначала в копии базы, если все устроит, повторите в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Далее, после проведения мероприятия, сделаете отчет комиссионера и заполните вкладку «Реализация» и вкладку «Денежные средства» — зачет аванса.
Счет-фактуры на аванс должны автоматически восстановиться в Книге покупок.