Войти в кабинетЗдравствуйте! ОСНО, микропредприятие. Мы производим бетон, заключили договор на поставку бетона и услуги автобетононасоса (в одном договоре). В 3 квартале от заказчика пришел аванс на поставку бетона, начислили НДС с аванса. В 3 квартале заказчику частично был поставлен бетон и оказаны услуги автобетононасоса, зачтен НДС с аванса. В 4 квартале заказчик оплатил услуги бетононасоса .
Вопрос: Как учесть НДС с оплаты за услуги бетононасоса в 4 квартале — как авансовые платежи (в рамках одного договора) или уточнять отчетность за 3 квартал (зачесть НДС только по бетону, а услуги оставить на 62.1 счете)?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Могут быть нюансы в зависимости от того, как прописано в договоре, как оформлены первичные документы и СФ на аванс.
На мой взгляд, исходя из осторожной позиции, если в авансовом СФ:
— есть указание на конкретную работу, услугу – принять к вычету НДС на дату реализации именно этой работы, услуги покупателю (зачесть НДС только по бетону) и подать уточненку за 3 кв. при необходимости;
— указано обобщенное наименование, т.е. аванс невозможно отнести к определенным работам, услугам, оставить как есть сейчас – принимать НДС к вычету в рамках договора.
Материал по теме, который может быть полезен:
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
.
Спасибо за ответ. Скажите пожалуйста, а как можно сделать корректировку в 1С за 3 квартал?
На сколько понимаю, Вы сделали так. Зарегистрировали в 3 кв. СФ на аванс выданный на поставку бетона в Книге покупок. Потом отразили поступление от этого контрагента и зачли. Восстановили НДС с авансов в 3 квартале в Книге продаж на всю сумму, а нужно было частично. Задача – убрать лишнее восстановление с аванса и подать уточненную декларацию за 3 кв. Предлагаю оформить так:
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа — выбираете документ Формирование записей Книги продаж за 3 кв. Удаляете все лишнее и оставляете только те строки, которых не должно быть по восстановлению НДС с аванса выданного (при необходимости откорректируйте суммы).
Проводки будут текущим периодом. Чтобы заполнилась уточненка по НДС автоматом, надо перейти на вкладку НДС Продажи.
В колонке Запись дополнительного листа выбираете Да.
В колонке Корректируемый период ставите дату 3 квартала, например, 30.09.2021.
В колонке Сторнирующая запись доп. листа выбираете Да.
Потом создаете корректировочную декларацию по НДС за 3 квартал. На титульном листе ставите номер корректировки. Отчет заполнится автоматически. Проверяете, что все корректно.
Дополнительный материал, который может пригодиться:
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Как избежать штрафа 20% при подаче уточненки
.
Большое спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.