Отражение расходов связанных с простоем транспортных средств, выставленных поставщиком в 1С

Вопрос задал Эльмира Ш.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Организация выполняет строительно-монтажные работы. При доставке бетона поставщик предъявил за простой техники 3000 руб. (с НДС в том числе). Т.е. в УПД заполнены 3 строки: 1. Предъявлена стоимость бетона; 2. Предъявлены услуги доставки, 3. Предъявлен простой. Как у 1С учесть простой? Можно ли его включать в расходы по налогу на прибыль и получать вычет по НДС с этой суммы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Специального документа по начислению простоев, пеней, штрафов за нарушение договора, уплачиваемых организацией, в 1С нет.

    Начисление штрафных санкций производится документом Операция, введенная вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

    Дт 91.02 (статья Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате))
    Кт 76.09 (Вид договора – Прочее)

    Перечислен штраф контрагенту: Дт 76.09 Кт 51, документ Списание с расчетного счета, вид операции Прочее списание.

    Для налога на прибыль штрафы и пени за нарушение договорных обязательств включаются во внереализационные расходы (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).

    Подробнее в нашем материале:

    Как покупателю отразить претензию поставщика?

    НДС, уплаченный при простое, не следует принимать к вычету.

    Простои не являются ни работой, ни товаром, ни услугой, поэтому они не подпадают под понятие «реализация». В связи с этим налоговый вычет неправомерен.

Комментарии закрыты.