Ввод начальных остатков по прибыли на ЕНП в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна Ч.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, при вводе начальных остатков по ЕНП на 31.12. 2022 г. необходимо ввести и сальдо по налогу на прибыль на 31.12.22. Однако, окончательное сальдо по НП мы сможем сформировать только в марте 2023 года (у нас ежемесячные авансовые платежи), когда остатки должны быть уже введены и многие операции (движения) по ЕНП уже отражены. Как и когда в этом случае правильно отразить начальный остаток по налогу на прибыль? Ведь на данный момент теоретически мы вообще не можем определить, будет прибыль или убыток (кредитовое или дебетовое сальдо на счете 68.04) на конец 2022 года.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

    1. Спасибо большое за рекомендованные статьи. Нашла ответ на свой вопрос. Верно ли я понимаю: сальдо по НП формируется на 1 декабря 2022 года с учетом начисленного за 9 мес. налога на прибыль и начисленных и уплаченных к этому сроку ежемесячных авансовых платежей?
      Или правильнее будет так: делаем ввод остатка по ЕНС в части НП на 01.01.23 (как и остальных налогов и взносов, входящих в состав ЕНП), в который входит сальдо по НП, сформированное на 31 декабря 2022 года с учетом налога за 9 месяцев + начисленных и уплаченных в 4 кв. ежемесячных авансовых платежей ( в том числе и по сроку уплаты — 28.12.22)?

       1

  2. «Сальдо по НП формируется на 1 декабря 2022 года с учетом начисленного за 9 мес. налога на прибыль и начисленных и уплаченных к этому сроку ежемесячных авансовых платежей» — верно.

    1. Галина, спасибо большое!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сальдо ЕНС на 01.01.2023 по налогу на прибыль в 1С Доброе утро! В личном кабинета на 01.01.2023 не вошла сумма переплаты 1742 млн по налогу на прибыль в бюджет субьектов…
  2. Непонятные суммы по ЕНС в ЛК ФНС Здравствуйте! У меня на конец 2022 года были заказаны сверки с налоговой. В ЛКН на 01.01.2023 я увидела, что пени…
  3. Изменение ставки налога на прибыль и формирование ОНО и ОНА Добрый день. Применяем Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10), ОСНО, ПБУ 18, балансовый метод с отражение постоянных и временных разниц. По…
  4. Почему в сальдо ЕНП не входит налог на прибыль в субъект РФ Добрый день! Получили ответ из ИФНС, что по информационному сообщению перехода на ЕНС в сальдо ЕНП не входит налог на…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить ОДДС в части налога на прибыль зачтенного, а затем уменьшенного на ЕНС в 1С? В течение года уплачивали налог на прибыль в составе ЕНП. В 1С в Отчете о движении денежных средств автоматически заполняется…
  2. Как проверить информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом с сальдо ЕНС по форме КНД 1120492 в 2023? Каждый бухгалтер в 2022 году должен получить из налоговой Информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом по форме КНД 1120492…
  3. Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам и взносам при работе с ЕНС и ЕНП с 2026 года Расскажем, по каким налоговым платежам и в какие сроки дополнительно к платежке по ЕНП нужно подавать уведомления о начисленных налогах…
  4. ФНС утвердила контрольные соотношения для налоговых деклараций с 1 мая 2024 Источник: Приказ ФНС от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@ Информация для: налогоплательщиков Утвержден единый перечень контрольных соотношений для проверки налоговых деклараций. С…